联邦议院审议加强海关管理并打击金融犯罪
Deutsche Bundestag（德国联邦议院）已在一读中审议了由Bundesregierung（德国联邦政府）提交的法律草案，该草案旨在通过加强海关管理和打击金融犯罪来实现更多公平。该草案载于2026年9月30日的Bundestagsdrucksache 21/8282（德国联邦议院文件第21/8282号），此前已作为2026年8月14日的Bundesratsdrucksache 446/26（德国联邦参议院文件第446/26号）提交给Bundesrat（德国联邦参议院）。根据草案，该法律属于须经联邦参议院同意的法律。
该立法项目简称为Zollfinanzgerechtigkeitsgesetz（《海关财政公平法》），并据现有信息拟于2027年1月1日生效。Bundeskabinett（德国联邦内阁）已于2026年8月12日通过该草案。早在2026年3月3日，Bundesministerium der Finanzen（德国联邦财政部）即已提交部门草案；该草案与2026年2月25日在内阁通过的打击有组织犯罪行动计划有关。
议会审议的对象还包括Die Linke党团提出的题为“扩大海关改革——有效追究有组织税务犯罪并将没收财产返还社会”的动议。该动议载于Bundestagsdrucksache 21/8391（德国联邦议院文件第21/8391号）。
立法项目的目标方向和范围
以海关管理改革为重点
德国联邦政府说明该法律草案的理由在于，加强德国作为经济与金融中心的地位，同时保护民主法治国家的存续。核心内容是对海关管理进行全面重组。
根据现有信息，约49,000名海关管理人员将受到改革影响。现有41个Hauptzollämter（主海关局）和8个Zollfahndungsämter（海关侦查局），即49个地方机关，拟合并为41个Zolldirektionen（海关管理局）。Hauptzollämter更名为Zolldirektionen计划于2027年1月1日实施；但新名称拟稍后才强制使用，以便尤其能够调整表格和标识。
Generalzolldirektion（德国海关总署）内部也计划进行结构性调整。迄今的六个专业司拟由两个专业条线取代：
- “关税与税收”
- “安全与执法”
根据草案，Finanzkontrolle Schwarzarbeit（打击非法就业财务监察机构）将维持其现有结构。此外，还计划将Zollkriminalamt（海关刑事局）和Zentralstelle für Sanktionsdurchsetzung（制裁执行中央机构）并入Generalzolldirektion。
多项规则体系的修改
该立法项目拟修改17部法律和一项法规。此外还明确提到，该项目拟限制基本权利，具体包括人身自由、迁徙自由、通信秘密以及住宅不受侵犯权。
因此，拟议规定不仅涉及海关管理的组织问题，也涉及干预权限和程序性规定。对于Finanzgerichte（德国财政法院），草案列明由于人员需求增加将产生额外成本，该需求应源自依据§§ 54 ff. des Zollkriminalitätsbekämpfungsgesetzes（《海关犯罪打击法》第54条及以下条款）的新程序。
数据分析和资产追缴方面的新权限
使用人工智能进行数据分析
法律草案的核心组成部分包括数据分析领域的新权限。根据德国联邦政府的信息，这也将包括使用人工智能。
德国联邦数据保护与信息自由专员根据现有信息“非常担忧”地评价该草案。其背景尤其在于，Generalzolldirektion以及未来41个Zolldirektionen拟被允许将现有数据以生物特征方式与互联网上公开可获取的信息进行比对。
这些与数据保护法相关的权限正处于议会程序审议之中。最终的法律评价取决于立法程序的后续进展以及相关规定的最终文本。
行政性资产追缴
另一项核心内容是拟规定在低于刑事定罪门槛的情况下进行行政性资产追缴。根据法律草案，该措施应与打击金融犯罪相关。
专业媒体对此指出，尤其是根据拟议的Zollkriminalitätsbekämpfungsgesetz（《海关犯罪打击法》）没收可疑资产，可能触及法治国家原则。只要讨论涉及的是嫌疑情形而非经生效判决认定的犯罪行为，就必须遵守无罪推定原则。议会审议在这方面尚未结束。
联邦议院审议及移交委员会
第100次会议中的一读
该法律草案的一读于2026年10月9日星期五在Deutscher Bundestag第100次会议上进行。代表德国联邦政府发言的是Bundesministerium der Finanzen的议会国务秘书Michael Schrodi。
全体会议辩论预计为30分钟。随后，相关文件被移交各委员会继续审议。
Die Linke党团的动议
Die Linke党团就Bundestagsdrucksache 21/8391提出的动议源于议员Isabelle Vandre、Janine Wissler和Doris Achelwilm。该动议被主责移交给Finanzausschuss（德国联邦议院财政委员会）。同时参与审议的还有Innenausschuss（内务委员会），以及Ausschuss für Recht und Verbraucherschutz（法律与消费者保护委员会）。
根据其标题，该动议涉及扩大海关改革、有效追究有组织税务犯罪以及将没收财产返还社会。根据本文所依据的程序状态，尚未记录德国联邦议院作出最终决定。
财政委员会公开听证会
德国联邦议院财政委员会已安排于2026年11月2日星期一14时至15时30分，在Paul-Löbe-Haus（保罗-勒贝楼）E 400会议厅举行公开听证会。听证会的对象是德国联邦政府的法律草案。
此外，还将共同审议Bündnis 90/Die Grünen党团关于打击洗钱和有组织逃税的动议。申请人包括议员Max Lucks、Katharina Beck和Marcel Emmerich等。
该听证会服务于进一步的议会审议。在立法程序过程中，草案可能发生修改。
立法程序中的意见和批评要点
来自联邦参议院的要求
在德国联邦参议院关于Bundesratsdrucksache 446/1/26（德国联邦参议院文件第446/1/26号）的委员会建议中，除其他事项外，要求对依据§ 62 Abs. 1 ZollKrimBG-E（《海关犯罪打击法草案》第62条第1款）无法查明资产来源的情形实行真正的举证责任倒置。此外还批评称，政府草案未规定Zolldirektionen向刑事追诉机关履行通报义务。
这些要点涉及拟议资产追缴的具体设计，以及海关管理机关与刑事追诉机关之间的合作。立法机关是否以及在何种范围内采纳这些要求，属于后续议会程序的一部分。
利益代表与比例原则
该项目已在德国联邦议院游说登记册中作为监管项目登记。其中，Verband Internationaler Banken in Deutschland（德国国际银行协会）于2026年3月30日登记进行利益代表活动，并指出从其角度看有必要作出澄清以及进行比例原则审查。
上述意见表明，拟议规定不仅涉及行政机关本身，也可能对企业、金融市场参与者以及与资产相关的事项产生影响。然而，最终法律文本仍具有决定性意义。
对企业、投资者和高净值私人个人的意义
拟议的海关管理改革和打击金融犯罪涉及税法和经济法的核心领域。尤其是在可能涉及行政机关数据分析、海关程序、税务事项、资产追缴或跨境结构的情况下更是如此。
因此，对于企业、投资者和高净值私人个人而言，立法程序的后续进展具有重大相关性。同时也应注意，该草案仍处于议会程序之中，只有在最终法律规定的基础上才能作出结论性评价。
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