Les infractions aux obligations déclaratives dans le commerce extérieur lors des transactions de fusions et acquisitions peuvent être sanctionnées en tant que contraventions et punies par de lourdes amendes. Cela peut être évité.
Dans les transactions d’entreprise, d’autres questions telles que les actifs, les contrats existants et les obligations ou les risques sont d’abord au centre des préoccupations. De plus, les facteurs ESG (Environnement pour la durabilité, Social pour la responsabilité sociale et Gouvernance pour une bonne gestion d’entreprise) doivent de plus en plus être pris en compte lors des transactions de fusions et acquisitions. Dans ce contexte, le respect des obligations déclaratives dans le commerce extérieur est souvent négligé. Pour éviter des amendes, les obligations déclaratives ne doivent en aucun cas être négligées et doivent faire partie intégrante d’un audit de conformité, comme le souligne le cabinet d’avocats d’affaires MTR Legal Rechtsanwälte, qui conseille sa clientèle nationale et internationale en droit des sociétés et lors des transactions de fusion et acquisition.
Les obligations déclaratives sont régies par le règlement sur le commerce extérieur et concernent notamment les mouvements de capitaux et de paiements. Cela inclut, par exemple, les déclarations sur le montant des participations ou des droits de vote à partir de certaines limites ou des informations sur l’actif et le passif. Les infractions volontaires ou même simplement négligentes aux obligations déclaratives peuvent être sanctionnées par des amendes allant jusqu’à 30 000 euros – par infraction. L’obligation de déclaration incombe généralement à la direction. En conséquence, une infraction qui se poursuivrait après la transaction d’entreprise affecterait également la nouvelle direction. Pour éviter cela, les obligations déclaratives devraient faire partie intégrante d’un audit de conformité.
En cas d’infractions aux obligations déclaratives, il est possible de déposer une déclaration spontanée exempte de sanctions. Cependant, cela ne s’applique qu’aux infractions par négligence. L’avantage de la déclaration spontanée est que l’infraction aux obligations déclaratives n’est plus poursuivie en tant que contravention. La condition préalable est que toutes les mesures nécessaires aient été prises pour qu’une nouvelle infraction pour le même motif ne se reproduise pas.
Les infractions aux obligations déclaratives peuvent être découvertes dans le cadre de l’audit de conformité. Cela offre aux acheteurs la possibilité d’éviter une infraction continue, et les vendeurs peuvent échapper à la poursuite en faisant une déclaration spontanée. En outre, les infractions doivent également être prises en compte dans le prix d’achat et d’autres aspects de la transaction d’entreprise.
Des avocats expérimentés conseillent chez MTR Legal Rechtsanwälte sur les questions et les risques liés aux transactions de fusions et acquisitions.
