Pragu i njoftimit është ngritur dhe afatet janë unifikuar
Më 1 janar 2025 kanë hyrë në fuqi ndryshime të ndryshme të Rregullores së Tregtisë së Jashtme (AWV). Për shembull, detyrimi i njoftimit për pagesat ndërkufitare është ngritur në 50.000 Euro. Gjithashtu, afatet e njoftimit janë unifikuar.
Detyrimi i njoftimit AWV shërben për sigurinë e sistemit financiar dhe synon, ndër të tjera, mbrojtjen nga pastrimi i parave. Ajo vlen për kompanitë dhe privatët njësoj dhe prek si pagesat që dalin ashtu edhe ato që hyjnë. Deri tani, transaksionet financiare ndërkufitare duhej të raportoheshin në Bundesbank për çdo vlerë mbi 12.500 Euro. Që nga 1 janari 2025, detyrimi i njoftimit vlen vetëm për transaksione me vlerë prej 50.000 Euro, sipas zyrës ligjore MTR Legal Rechtsanwälte . Përjashtim bëjnë raportimet e transaksioneve të institucioneve financiare lidhur me trafikun turistik si dhe pagimen e interesave dhe dividentëve për letrat me vlerë në vend.
Detyrimi i njoftimit për pasuri, kërkesa dhe detyrime
Një ndryshim tjetër prek detyrimin e njoftimit për pasuri ekzistuese, kërkesa dhe detyrime. Këtu pragu i njoftimit është ngritur nga 5 milionë Euro në 6 milionë Euro. Edhe pasuria e rezidentëve jashtë vendit dhe e të huajve në vend mbetet subjekt i detyrimit të njoftimit. Pragu në këtë rast është ngritur nga 3 milionë Euro në 6 milionë Euro.
Ndërsa të dhënat për tregues si bilanci, xhiroja vjetore apo numri i punonjësve ishin deri tani opsionale, tani janë të detyrueshme. Kjo ka për qëllim mundësimin e një analize më të saktë të aktiviteteve ekonomike.
Edhe vlerat kripto janë subjekt i detyrimit të njoftimit
Përveç kësaj, është marrë parasysh rëndësia në rritje e vlerave kripto. Përmes futjes së treguesve të rinj, synohet të arrihet një përputhje më e mirë e vlerave të ndryshme.
Unifikimi i afateve të njoftimit
Përveç ndryshimeve në detyrimet e njoftimit, janë ndryshuar dhe harmonizuar edhe afatet e njoftimit. Kjo sjell lehtësime të konsiderueshme, pasi afatet e ndryshme të njoftimit qëndrojnë pas dhe që nga 1 janari 2025, dita e 7-të e punës e muajit është caktuar si afati unik për të gjitha njoftimet e transaksionit. Lloji i transaksionit nuk ka rëndësi.
Për bilancet nga kërkesat dhe detyrimet, data e 10-të e ditës së punës e muajit është caktuar si afati unik. Për bilancet e instrumenteve financiare derivative, afati është dita e 50-të e punës pas përfundimit të një tremujori kalendarik. Për investimet direkte, afati i njoftimit nuk është ndryshuar.
Të ardhurat nga lundrimi detar i rezidentëve nuk është më e detyrueshme të raportohen. Neni 69 i AWV “Njoftimet për pagesat e kompanive të lundrimit detar” është shfuqizuar.
Formatet e letrës do të zëvendësohen
Edhe pse formatet në letër janë zëvendësuar që nga viti 2013 me dorëzimin e formateve të të dhënave elektronike, ata ende ishin një pjesë e AWV si anekse. Tani ato duhet të përkasin përfundimisht së kaluarës dhe do të zëvendësohen me diagrame mbledhjeje të dhënash. Diagrame mbledhjeje të dhënash pritet të jenë në dispozicion nga mesi i vitit në portalin e njoftimit.
Nëpërmjet rritjes së pragje të njoftimit dhe harmonizimit të afateve të njoftimit, synohen lehtësime për kompanitë dhe individët në lidhje me detyrimet e tyre të njoftimit AWV. Nëse njoftimi nuk bëhet ose dorëzohet me vonesë, mund të çojë në gjoba, dhe shuma e gjobës varet nga ashpërsia e shkeljes. Edhe njoftimet e pahijshme ose me gabime mund të çojnë në gjobë.
Njofë nga vetja sipas AWV
Nëse është anashkaluar njoftimi në afat, është e mundur të bëhet një njoftim nga vetja. Me dorëzimin e një njoftimit nga vetja në përputhje me AWV, një gjobë mund të shmanget. Për këtë, njoftimi nga vetja duhet të plotësojë disa kushte. Duhet të bëhet në mënyrë vullnetare dhe të jetë i plotë. Kjo do të thotë që autoriteti nuk duhet të ketë filluar ende hetimet dhe që njoftimi nga vetja duhet të përfshijë të gjitha informacionet e rëndësishme për transaksionet e kapitalit që nuk janë raportuar.
Nëse njoftimi nga vetja përmbush këto kritere, mund të çojë në mosndëshkim dhe nuk kërcënojnë gjoba apo pasoja të tjera penale. Njoftimi nga vetja është i mundur vetëm nëse shkelja e detyrimeve të njoftimit AWV është bërë vetëm për neglizhencë dhe jo me qëllim.
Detyrimi i njoftimit AWV dhe ligji për luftën kundër pastrimit të parave
Ashtu si ligji për luftën kundër pastrimit të parave, detyrimi i njoftimit AWV gjithashtu shërben për luftën kundër pastrimit të parave. Të dyja, megjithatë, kanë gjithashtu diferenca të konsiderueshme. Ndërsa detyrimi i njoftimit sipas AWV ekziston pavarësisht nga një dyshim, ligji për luftën kundër pastrimit të parave detyron bankat dhe shërbimet e tjera financiare, sigurimet ose shitësit e mallrave dhe kompanitë e tjera që të raportojnë transaksione financiare të dyshimta.
MTR Legal Rechtsanwälte ofron këshillime për pyetje rreth ligjit për luftën kundër pastrimit të parave, detyrimit të njoftimit AWV dhe çështjeve të tjera të të drejtës ekonomike.
Ju ftojmë të merrni kontakt me ne!
