Drempelwaarden voor meldingen worden verhoogd en termijnen geharmoniseerd
Op 1 januari 2025 zijn verschillende wijzigingen in de Buitelandse Handel Verordening (AWV) van kracht geworden. Zo is bijvoorbeeld de meldplicht voor grensoverschrijdende betalingen verhoogd naar 50.000 euro. Ook zijn de meldtermijnen geharmoniseerd.
De AWV-meldplicht dient ter beveiliging van het financiële systeem en moet onder andere bescherming bieden tegen witwassen. Ze is van toepassing op zowel bedrijven als particulieren en betreft zowel uitgaande als inkomende betalingen. Tot nu moesten grensoverschrijdende financiële transacties met een waarde vanaf 12.500 euro aan de Bundesbank worden gemeld. Sinds 1 januari 2025 geldt de meldplicht pas voor transacties met een waarde vanaf 50.000 euro, aldus de economisch advocatenkantoor MTR Legal Rechtsanwälte. Uitzonderingen zijn transactie-meldingen van geldinstituten met betrekking tot het personenverkeer en rente- en dividendbetalingen op binnenlandse effecten.
Meldplicht voor vermogen, vorderingen en schulden
Een andere wijziging betreft de meldplicht voor bestaand vermogen, vorderingen en schulden. Hier is de meldingsdrempel verhoogd van voorheen 5 miljoen euro naar nu 6 miljoen euro. Ook het vermogen van binnenlanders in het buitenland en van buitenlanders in het binnenland is nog steeds meldplichtig. Hier is de drempel echter van 3 miljoen euro naar 6 miljoen euro verhoogd.
Waar de gegevens over kengetallen zoals de balanssom, jaaromzet of het aantal werknemers tot nu toe optioneel waren, zijn ze nu verplichte gegevens. Hierdoor moet een nauwkeuriger analyse van economische activiteiten mogelijk worden gemaakt.
Ook cryptovaluta meldplichtig
Daarnaast is rekening gehouden met de toenemende betekenis van cryptovaluta. Door de introductie van nieuwe kengetallen moeten de verschillende waarden beter kunnen worden toegewezen.
Harmonisatie van de meldtermijnen
Naast de wijzigingen bij de meldplichten zijn ook meldtermijnen gewijzigd en geharmoniseerd. Dat brengt aanzienlijke versoepelingen met zich mee, aangezien verschillende meldtermijnen tot het verleden behoren en sinds 1 januari 2025 de 7e werkdag van een maand in principe als uniforme datum voor alle transactiemeldingen geldt. Het type transactie speelt daarbij geen rol.
Voor de bestellingen uit vorderingen en schulden geldt nu de 10e werkdag van een maand als uniforme datum. Voor bestellingen uit derivatieve financiële instrumenten geldt echter de 50ste werkdag na afloop van een kalenderkwartaal als datum. Voor directe investeringen is de meldtermijn niet gewijzigd.
Inkomsten van binnenlandse zeevaart hoeven niet meer te worden gemeld. § 69 van de AWV “Meldingen van betalingen van zeevaartbedrijven” is opgeheven.
Papierformulieren worden vervangen
Hoewel papierformulieren al in 2013 zijn vervangen door het indienen van elektronische gegevenformats, waren ze als bijlagen nog steeds onderdeel van de AWV. Nu moeten ze definitief tot het verleden behoren en worden vervangen door gegevensgrafieken. De gegevensgrafieken zullen naar verwachting vanaf het midden van het jaar op het meldportaal beschikbaar zijn.
Door de verhoging van de meldingsdrempels en de harmonisatie van de meldtermijnen moeten versoepelingen voor bedrijven en particulieren met betrekking tot hun AWV-meldplicht worden geboden. Blijft de melding echter uit of wordt ze te laat gedaan, kan dat tot boetes leiden, waarbij de hoogte van de boete van de ernst van de overtreding afhangt. Ook onvolledige of foutieve meldingen kunnen tot een boete leiden.
Zelfaangifte volgens de AWV
Is de tijdige melding gemist, dan bestaat de mogelijkheid van een zelfaangifte. Met het doen van een zelfaangifte volgens de AWV kan een boete worden vermeden. Om dat te laten slagen, moet de zelfaangifte aan enkele voorwaarden voldoen. Zo moet ze vrijwillig gebeuren en volledig zijn. Dat betekent dat de autoriteit nog geen onderzoek mag hebben gestart en de zelfaangifte alle relevante informatie over niet-gemelde kapitaaltransacties moet bevatten.
Voldoet de zelfaangifte aan deze criteria, dan kan ze tot straffeloosheid leiden en dreigen er geen boetes of andere strafrechtelijke gevolgen. Een zelfaangifte is echter alleen mogelijk als de schending van de AWV-meldplicht nalatig en niet opzettelijk is begaan.
AWV-meldplicht en witwaswetgeving
Net als de witwaswetgeving dient ook de AWV-meldplicht de bestrijding van witwassen. Beide vertonen echter aanzienlijke verschillen. Terwijl de meldplicht volgens de AWV onafhankelijk van een verdenking bestaat, verplicht de witwaswetgeving banken en andere financiële dienstverleners, verzekeringen, of goederenhandelaars en andere bedrijven om verdachte financiële transacties te melden.
MTR Legal Rechtsanwälte adviseert bij vragen over de witwaswetgeving, de AWV-meldplicht en andere onderwerpen van economisch recht.
Neem gerust contact met ons op!
