신고 기준이 상향되고 기한이 통일됩니다
2025년 1월 1일부터 외국무역법(AWV)의 다양한 변경 사항이 발효되었습니다. 예를 들어, 외환 거래 보고 의무는 50,000 유로로 상향되었습니다. 또한 보고 기한이 통일되었습니다.
AWV 보고 의무는 금융 시스템을 보호하고, 자금 세탁을 방지하기 위한 것입니다. 이는 기업과 개인 모두에게 해당되며 들어오거나 나가는 모든 거래에 적용됩니다. 이번까지는 12,500 유로 이상의 외국 거래는 중앙은행에 보고해야 했습니다. 2025년 1월 1일부터는 50,000 유로 이상의 거래에 대해서만 보고 의무가 있습니다. MTR Legal Rechtsanwälte 경제 법조 회사에 따르면, 여행 관련 금융 기관의 거래 및 국내 증권의 이자 및 배당금 지급은 제외됩니다.
자산, 채권 및 부채에 대한 신고 의무
또 다른 변경 사항은 기존 자산, 채권 및 부채의 신고 의무에 관한 것입니다. 여기에서는 기존 5백만 유로의 신고 기준이 6백만 유로로 상향되었습니다. 해외에 있는 내국인의 자산과 국내에 있는 외국인의 자산도 여전히 신고 의무가 있습니다. 여기는 기준이 3백만 유로에서 6백만 유로로 상향되었습니다.
총자산, 연간 매출액 또는 직원 수와 같은 주요 수치에 대한 정보는 기존에 선택적이었지만, 이제는 필수 정보입니다. 이는 경제 활동에 대한 더 정밀한 분석을 가능하게 하도록 합니다.
암호 자산도 신고 의무 있어
또한 암호자산의 중요성이 커짐에 따라 이를 고려하였습니다. 새로운 기준 도입으로 다양한 가치를 더 잘 구분할 수 있게 되었습니다.
신고 기한의 통일
신고의무의 변경 외에도 신고 기한이 변경되고 통일되었습니다. 이는 과거의 다른 기한이 사라짐에 따라 2025년 1월 1일부터 모든 거래 신고의 통일된 마감일로서 매월 7번째 영업일이 지정되어 상당한 편의를 제공합니다. 거래 유형은 차이에 영향을 미치지 않습니다.
채권과 부채의 잔액의 경우, 매월 10번째 영업일이 통일된 마감일로 지정됩니다. 파생 금융 상품의 경우, 각 분기 종료 후 50번째 영업일이 마감일로 지정됩니다. 직접 투자의 경우, 신고 기한은 변경되지 않았습니다.
내국인의 해운 소득은 더 이상 신고할 필요가 없습니다. AWV § 69 ‘해운 회사의 지불 보고’는 폐지되었습니다.
종이 양식이 대체됩니다
종이 양식은 이미 2013년에 전자 데이터 형식으로 대체되었지만 여전히 AWV의 일부로 유지되었습니다. 이제는 완전히 역사의 한 페이지가 되어 조사도식으로 대체될 예정입니다. 조사도식은 연중 중반부터 신고 포털에서 제공될 예정입니다.
신고 금액 한도의 증액과 신고 기한의 통합으로 AWV 신고 의무에 대한 기업 및 개인의 부담이 줄어들 것입니다. 그러나 보고가 누락되거나 지연될 경우 중대한 위반 수준에 따라 벌금이 부과될 수 있습니다. 불완전하거나 부정확한 보고도 벌금의 원인이 될 수 있습니다.
AWV에 따른 자진 신고
기한 내 보고를 놓쳤을 경우 자진 신고가 가능합니다. AWV에 따른 자진 신고를 통해 벌금을 피할 수 있습니다. 이를 위해 자진 신고는 몇 가지 요건을 충족해야 합니다. 자진적인 것이어야 하고, 완전해야 합니다. 즉, 당국이 이미 조사에 착수하지 않았고, 신고되지 않은 자본 거래에 대한 모든 관련 정보를 포함해야 합니다.
자진 신고가 이 기준을 충족하면 형사 면책으로 이어질 수 있으며, 벌금이나 다른 형사 처벌이 부과되지 않습니다. 하지만 AWV 신고 의무 위반이 고의적이 아닌 과실로 인해 발생했을 경우에만 자진 신고가 가능합니다.
AWV 신고 의무와 자금세탁방지법
자금세탁방지법과 마찬가지로 AWV 신고 의무도 자금 세탁 방지를 위해 존재합니다. 그러나 AWV에 따른 신고 의무는 의심과 관계없이 존재하는 반면, 자금세탁방지법은 은행 및 기타 금융 서비스 제공자, 보험사 또는 상품 거래자 및 기타 기업에 대해 의심스러운 금융 거래를 보고하도록 요구합니다.
MTR Legal Rechtsanwälte는 자금세탁방지법, AWV 신고 의무 및 기타 경제법.
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