세금 탈루에 대한 자진 신고는 높은 처벌로부터 보호할 수 있습니다.
세금 탈루는 단호하게 처벌됩니다. 세무서에 세금 신고를 하지 않은 수입을 고지하지 않은 경우 제재를 받을 수 있습니다. 벌금이나 징역형도 그 결과가 될 수 있습니다. 이에 대한 보호를 원한다면, 세금 탈루에 대한 자진 신고를 통해 처벌 없이 벗어날 수 있습니다.
국내 및 국제 금융 당국은 세금 탈루와의 싸움을 선포했으며, 스위스, 오스트리아 또는 리히텐슈타인이 세금 피난처로 여겨져 검은 돈이 국내 세무서에서 안전하게 숨겨질 수 있던 시기는 이미 몇 년 전부터 끝났습니다. 이제 국가들은 협력하여 세금 탈루를 밝혀내고 있으며, 이 과정에서 2024년에 처음으로 111개 국가가 참여한 금융 데이터의 자동 정보 교환(AIA)이 강력한 무기로 자리 잡았습니다. 이 과정에서 해외 계좌의 잔고, 자본 소득 수입 또는 주식, 채권, 기타 유가 증권의 처분 소득 등의 광범위한 데이터가 독일 세무 당국에 전달됩니다. 수입이 올바르게 신고되지 않으면, 이는 세무서에 숨겨지지 않습니다. 세금 CD의 구매 및 유사한 방식은 세금 탈루가 거의 숨겨질 수 없도록 하는 데 기여합니다.
납부 요구금, 벌금, 징역형
독일에서 소득이 소관 세무서에 올바르게 신고되지 않은 경우, 납세자는 납부 요구 금액을 예상해야 할 뿐 아니라 세금 탈루에 대한 비난도 받게 됩니다. 세금 탈루 시 벌금과 징역형이 있을 수 있습니다. 이러한 상황에서 벗어날 수 있는 방법은 아직도 처벌에서 벗어날 수 있는 자진 신고일 수 있으며, 경제법률사무소 MTR Legal Rechtsanwälte는 세법에 조언하며 효과적인 자진 신고 작성에 대한 풍부한 경험을 보유하고 있습니다.
세금 탈루가 단호하게 추적됨을 보여주는 것은 연방재무부의 통계에서도 볼 수 있습니다. 이에 따르면 2022년에는 9,837건의 세금 형사 절차가 법적으로 확정되었습니다. 그 중 5,968건은 세금 탈루로 인한 판결이나 형 집행 명령으로 이어졌다고 2024년 9월 2일 온라인 Handelsblatt가 보도했습니다. 총 1,616년의 징역형과 34.9백만 유로의 벌금이 부과되었습니다.
세금 범죄의 고의성
세금 범죄의 구성 요건에는 고의성이 필요합니다, 즉 세무서에 고의로 세금 신고 의무 소득을 숨기거나 잘못된 정보를 제공해야 합니다. 그러나 부주의한 경우에도 세금 탈루가 발생하게 되고 이는 세금법 위반으로 불인정되며 최대 50,000유로의 벌금으로 처벌될 수 있습니다.
세금 범죄의 경우 훨씬 높은 벌금이나 징역형이 나올 수 있습니다. 이미 100,000유로의 세금 탈루부터는 징역형을 받을 수 있으며 다만 이는 유예될 수 있습니다. 100만 유로 이상의 탈루 금액의 경우 유예는 더 이상 불가능합니다.
자진 신고는 요건을 충족해야 합니다.
세금 탈루에 대한 자진 신고는 여전히 처벌을 면제받는 방법으로 작용할 수 있습니다. 다만, 처벌 면제를 위해서는 여러 조건을 충족해야 합니다. 주로 신고는 완전해야 하며, 지난 10년간의 세금 관련 거래를 포함해야 하고 적시에 제출되어야 합니다. 적시란 세금 탈루가 당국에 의해 아직 발견되지 않았음을 의미합니다. 납세자의 이름이 세금 CD에 등장하거나, 사업 파트너에게 세금 조사 또는 소관 세무서가 외부 조사를 명령했을 때 이미 발견된 것으로 간주할 수 있는지 여부는 법적으로 논란이 있으며 개별 사례마다 검토되어야 합니다.
법제권자는 처벌 면제를 위한 자진 신고의 허들을 의도적으로 높게 설정했습니다. 따라서 자진 신고에서 작은 실수로도 그 유효성이 상실될 수 있습니다. 이를 방지하기 위해 세법 및 세금 형법에 경험이 있는 변호사를 초빙하여 자진 신고 기준을 정확히 파악하고 효과적으로 작성하도록 하는 것이 좋습니다. 처벌 면제가 더 이상 불가능한 경우에도 자진 신고는 여전히 처벌을 경감시킬 수 있습니다.
MTR Legal Rechtsanwälte는 세법에서 풍부한 경험을 보유하고 있으며, 법적으로 안전한 자진 신고 작성에서 귀하를 신중하게 지원합니다. 자진 신고.
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