सूचित करने की दहलीज़ें बढ़ाई गईं और समय सीमाएं एकीकृत की गईं
1 जनवरी 2025 को Außenwirtschaftsverordnung (AWV) में विभिन्न संशोधन लागू हुए। उदाहरण के लिए, सीमा पार भुगतानों के लिए सूचित करने की अनिवार्यता 50,000 यूरो तक बढ़ा दी गई। साथ ही, सूचित करने की समय सीमाएं एकीकृत की गईं।
AWV-सूचना की अनिवार्यता वित्तीय प्रणाली की सुरक्षा के लिए होती है और यह अन्य चीजों के अलावा धन शोधन से सुरक्षा का उद्देश्य रखती है। यह कंपनियों और निजी व्यक्तियों के लिए समान रूप से लागू होती है और इसमें न केवल जाने वाले बल्कि आने वाले भुगतानों को भी शामिल किया गया है। फिलहाल, 12,500 यूरो से अधिक के सीमा पार वित्तीय लेन-देन को Bundesbank को सूचित करना आवश्यक था। 1 जनवरी 2025 से, केवल 50,000 यूरो से अधिक के लेन-देन के लिए ही सूचित करने की अनिवार्यता होती है, ऐसा Wirtschaftskanzlei MTR Legal Rechtsanwälte का कहना है। यात्रा यातायात और घरेलू प्रतिभूतियों पर ब्याज और लाभांश भुगतानों के संबंध में धन संस्थानों की लेन-देन सूचना को छोड़ दिया गया है।
संपत्ति, देयताएं और ऋणों की सूचनापात्रता
एक और संशोधन मौजूदा संपत्ति, देयताओं और ऋणों की सूचना की अनिवार्यता से संबंधित है। यहाँ पर सूचना की दहलीज़ को अब तक के 5 मिलियन यूरो से बढ़ाकर 6 मिलियन यूरो कर दिया गया है। विदेश में निवासियों की संपत्ति और देश में विदेशी निवासियों की संपत्ति अब भी सूचना के दायरे में आती हैं। यहाँ दहलीज़ को 3 मिलियन यूरो से बढ़ाकर 6 मिलियन यूरो कर दिया गया है।
जिन मापदंडों जैसे बैलेंस शीट, वार्षिक टर्नओवर या कर्मचारियों की संख्या की जानकारी अब तक वैकल्पिक थी, अब वे अनिवार्य जानकारी बन गई हैं। इसका उद्देश्य आर्थिक गतिविधियों का अधिक सटीक विश्लेषण करना है।
क्रिप्टो सम्पत्तियाँ भी सूचना योग्य
इसके अलावा, क्रिप्टो सम्पत्तियों के बढ़ते महत्व को ध्यान में रखा गया। नई मापदंडों के परिचय के माध्यम से विभिन्न मूल्यों को बेहतर तरीके से आवंटित करना संभव होगा।
सूचना की समय सीमा की समानता
सूचना की अनिवार्यताओं में बदलावों के अलावा, सूचना की समय सीमाएँ भी बदल दी गई हैं और एकीकृत की गई हैं। इससे महत्वपूर्ण सुविधा होगी क्योंकि भिन्न-भिन्न समय सीमाएँ अब अतीत की बात होंगी और 1 जनवरी 2025 से प्रत्येक माह के 7वें कार्यदिवस को सभी लेन-देन सूचनाओं के लिए एकीकृत अंतिम तिथि के रूप में माना जाएगा। लेन-देन का प्रकार कोई फर्क नहीं पड़ता।
देयताओं और ऋणों से संबंधित योजनाओं के लिए अब प्रत्येक माह का 10वां कार्यदिवस एकीकृत अंतिम तिथि है। हालांकि, व्युत्पन्न वित्तीय साधनों से संबंधित योजनाओं के लिए एक कैलेंडर तिमाही के अंत के 50वें कार्यदिवस को अंतिम तिथि माना जाएगा। प्रत्यक्ष निवेश में सूचना की समय सीमा में बदलाव नहीं हुआ है।
देशीयों की समुद्री शिपिंग की आय की जानकारी अब नहीं देनी होगी। § 69 AWV “समुद्री शिपिंग कंपनियों के भुगतान की सूचनाएं” को निरस्त किया गया है।
कागज पर प्रपत्र खत्म हो जाएंगे
कागज पर प्रपत्रों को वर्ष 2013 में ही इलेक्ट्रॉनिक डाटा फ़ॉर्मेट के प्रस्तुति से बदल दिया गया था, लेकिन वे फिलहाल AWV का हिस्सा बने रहे। अब उन्हें अंतत: अतीत का हिस्सा बनने और संग्रहण चार्ट से बदलने का निर्णय लिया गया है। संग्रहण चार्ट संभवत: वर्ष के मध्य से सूचना पोर्टल पर उपलब्ध होंगे।
मुक्त सूचना सीमा की बढ़ोतरी और समय सीमा की समानता के माध्यम से कंपनियों और व्यक्तियों के लिए उनके AWV सूचना की अनिवार्यता में सुविधा की व्यवस्था होनी चाहिए। लेकिन अगर सूचना नहीं दी गई या देरी से प्रस्तुत की गई, तो यह जुर्माने का कारण बन सकता है, जबकि जुर्माने की मात्रा उल्लंघन की गंभीरता पर निर्भर करती है। अधूरी या गलत सूचनाएं भी जुर्माने को जन्म दे सकती हैं।
AWV के अनुसार स्वघोषणा
यदि समय पर सूचना देने से चूक हो गई है, तो स्वघोषणा का विकल्प मौजूद है। AWV के अनुसार स्वघोषणा प्रस्तुत करके जुर्माने से बचा जा सकता है। ऐसा करने के लिए, स्वघोषणा को कुछ शर्तों को पूरा करना होता है। वह स्वैच्छिक और पूर्ण होनी चाहिए। इसका मतलब यह है कि अधिकारी अभी तक जांच शुरू नहीं की हो और स्वघोषणा में सभी संबंधित जानकारी गैर सूचित पूंजी लेन-देन शामिल करने की होनी चाहिए।
यदि स्वघोषणा इन मानदंडों को पूरा करती है, तो यह अपराधमुक्ति की ओर ले जा सकती है और कोई जुर्माना या अन्य आपराधिक परिणाम नहीं होते। लेकिन स्वघोषणा तभी संभव है जब AWV-सूचना की अनिवार्यता का उल्लंघन केवल लापरवाही से किया गया हो न कि जानबूझकर।
AWV सूचना की अनिवार्यता और धन शोधन कानून
धन शोधन कानून की तरह ही AWV सूचना की अनिवार्यता भी धन शोधन के खिलाफ लड़ाई का काम करती है। लेकिन दोनों के बीच भी महत्वपूर्ण अंतर होते हैं। जब कि AWV के अनुसार सूचना की अनिवार्यता संदेह के बिना होती है, धन शोधन कानून के अंतर्गत बैंकों और अन्य वित्तीय सेवा प्रदाताओं, बीमा कंपनियों या सामान व्यापारियों और अन्य कंपनियों को संदेहास्पद वित्तीय लेन-देन की सूचना देने के लिए अनिवार्य किया गया है।
MTR Legal Rechtsanwälte धन शोधन कानून, AWV-सूचना की अनिवार्यता और अन्य विषयों के बारे में सलाह देते हैं आर्थिक कानून.
कृपया संपर्क करें!
