Прагът за докладване се увеличава и сроковете се унифицират
На 1 януари 2025 г. влязоха в сила различни промени в Наредбата за външната търговия (AWV). Така задължението за докладване на трансгранични плащания бе увеличено на 50.000 евро. Освен това сроковете за докладване бяха унифицирани.
Задължението за докладване по AWV служи за защита на финансовата система и има за цел да предотврати например пране на пари. То се отнася както за предприятия, така и за частни лица и обхваща както изходящи, така и входящи плащания. До момента трансграничните финансови транзакции на стойност над 12.500 евро трябваше да бъдат докладвани на Bundesbank. От 1 януари 2025 г. задължението за докладване възниква само за транзакции над 50.000 евро, съобщава адвокатска кантора MTR Legal Rechtsanwälte. Изключение правят докладванията на финансовите институции относно путешествията, както и изплащанията на лихви и дивиденти за местни ценни книжа.
Задължение за докладване на активи, вземания и задължения
Друго изменение се отнася до задължението за докладване на съществуващи активи, вземания и задължения. Тук прагът за докладване е увеличен от 5 милиона евро на 6 милиона евро. Активите на местни лица в чужбина и на чужденци в страната също са задължени за докладване. Тук прагът също е повишен от 3 милиона евро на 6 милиона евро.
Докато данните за параметри като балансова стойност, годишен оборот или брой на служителите преди бяха опционални, сега са задължителни. Това трябва да позволи по-точен анализ на икономическите дейности.
Криптоактивите също са задължени за докладване
Освен това е взет под внимание нарастващото значение на криптоактивите. С въвеждането на нови показатели различните стойности трябва да бъдат по-добре идентифицирани.
Унифициране на сроковете за докладване
Освен промените в задълженията за докладване, сроковете за докладване също бяха променени и хармонизирани. Това води до значителни облекчения, тъй като различните срокове за докладване остават в миналото и от 1 януари 2025 г. седмият работен ден на месеца принципно е унифициран датум за всички докладвания на транзакции. Видът на транзакцията не играе роля.
За активи от вземания и задължения сега десетият работен ден на месеца е унифициран датум. За активи от дериватни финансови инструменти обаче, важно е петдесетият работен ден след края на календарното тримесечие. Крайните срокове за директни инвестиции не са променени.
Приходите от морски транспорт на местните лица вече не се задължават за докладване. § 69 от AWV „Докладвания на плащания от морските транспортни компании“ беше отменен.
Хартиените образци ще бъдат заменени
Хартиените образци вече бяха заменени през 2013 г. с електронно подаване на данни, но като приложения оставаха част от AWV. Сега те окончателно ще бъдат оставени в миналото и заменени с графики на проучванията. Очаква се графиките на проучванията да бъдат достъпни от средата на годината в портала за докладване.
Чрез увеличаване на праговете за докладване и хармонизиране на сроковете за докладване трябва да се облекчат задълженията за AWV-докладване за предприятия и частни лица. Но ако докладването не бъде направено или бъде извършено със закъснение, това може да доведе до глоби, чийто размер зависи от тежестта на нарушението. Непълни или грешни докладвания също могат да доведат до глоби.
Самоиндикация съгласно AWV
Ако срокът за докладване е пропуснат, има възможност за самоиндикация. С подаването на самоиндикация съгласно AWV може да се избегне глоба. За това да се случи, самоиндикацията трябва да отговаря на няколко условия. Тя трябва да бъде доброволна и пълна. Това означава, че властите не трябва да са започнали разследване и самоиндикацията трябва да съдържа цялата относимо информация за неназованите капиталови транзакции.
Ако самоиндикацията отговаря на тези критерии, тя може да доведе до освобождаване от отговорност и да не се налагат глоби или други наказателни последици. Възможна е самоиндикация само ако нарушението на задълженията за AWV-докладване е извършено по небрежност, а не умишлено.
AWV-задължение за докладване и Закон за прането на пари
Както Законът за предотвратяване на прането на пари, така и задължението за докладване по AWV служат за борба с прането на пари. Но и двете имат значителни различия. Докато задължението за докладване съгласно AWV съществува независимо от подозрения, Законът за предотвратяване на прането на пари задължава банки и други финансови институции, застрахователни компании или търговци и други предприятия да докладват за подозрителни финансови транзакции.
MTR Legal Rechtsanwälte предлага консултации по въпроси, свързани със Закона за предотвратяване на прането на пари, задължението за докладване по AWV и други теми на икономическото право.
Моля, не се колебайте да се свържете с нас !
