Aktuar

Begriff und rechtlicher Rahmen des Aktuars

Der Begriff Aktuar bezeichnet im deutschen Sprachraum eine qualifizierte Person, die sich wissenschaftlich mit der Berechnung und Bewertung von Risiken in Versicherungsmathematik, Statistik und Finanzmathematik befasst. Insbesondere im Versicherungswesen, in der betrieblichen Altersversorgung sowie im Bereich der Finanzierung sozialer Sicherungssysteme übernimmt der Aktuar zentrale Aufgaben im Risikomanagement, der Prämienkalkulation und der Verpflichtungsbewertung. Der Begriff „Aktuar“ unterliegt in Deutschland einer klaren rechtlichen Definition und einer verbindlichen Berufsausübung, die durch verschiedene gesetzliche und satzungsmäßige Regelungen bestimmt wird.

Zulassungsvoraussetzungen und Berufsrecht

Ausbildung und Qualifikation

Die Tätigkeit als Aktuar setzt eine fundierte mathematische Ausbildung voraus. In der Regel erfolgt der Erwerb der Qualifikation durch ein einschlägiges Hochschulstudium, häufig mit Abschlüssen in Mathematik, Versicherungswissenschaften oder Wirtschaftsmathematik. Die mathematischen Kenntnisse werden ergänzt durch wirtschaftliche, rechtliche und versicherungstechnische Inhalte.

Für die Bezeichnung „Aktuar (DAV)“ ist insbesondere die erfolgreiche Absolvierung des Prüfungsprogramms der Deutschen Aktuarvereinigung e. V. (DAV) erforderlich. Die Qualifikation schließt mehrjährige praktische Erfahrungen und bestandene Prüfungen in versicherungsmathematischen Fachgebieten ein.

Gesetzliche Rahmenbedingungen

Der Beruf des Aktuars wird, insbesondere im Versicherungswesen, durch zahlreiche gesetzliche Regelungen flankiert. Das Versicherungsaufsichtsgesetz (VAG) stellt hierbei die zentrale Rechtsgrundlage dar. Es schreibt Versicherungsunternehmen vor, für bestimmte Geschäftszweige einen Verantwortlichen Aktuar zu bestellen. Dessen Tätigkeiten werden im Detail durch die Verordnung über die Versicherungsmathematische Funktion geregelt.

Daneben spielen das Betriebsrentengesetz (BetrAVG) und weitere aufsichtsrechtliche Vorschriften eine bedeutende Rolle, insbesondere in Bezug auf versicherungsmathematische Gutachten im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung.

Aufsicht und Standesrecht

Aktuare handeln auf Grundlage verbindlicher Berufsregeln und unterliegen der Aufsicht durch die DAV und ihrer Satzung. Die Einhaltung von Standesregeln, insbesondere im Hinblick auf Unabhängigkeit, Integrität und Sorgfalt, ist verpflichtend. Verstöße gegen das Standesrecht können berufsrechtliche Konsequenzen nach sich ziehen.

Aufgaben und Verantwortlichkeiten in rechtlicher Hinsicht

Verantwortlicher Aktuar in Versicherungsunternehmen

Das Versicherungsaufsichtsrecht verlangt für Versicherungsunternehmen zwingend die Bestellung eines Verantwortlichen Aktuars (§ 24 VAG). Dieser ist insbesondere für folgende Aufgaben verantwortlich:

• Prüfung und Bestätigung der Deckungsrückstellungen: Der Verantwortliche Aktuar stellt sicher, dass die versicherungstechnischen Rückstellungen den gesetzlichen Vorgaben und anerkannten mathematischen Methoden entsprechen.
• Nachweis der dauernden Erfüllbarkeit der Verpflichtungen aus den Versicherungsverträgen
• Gutachtenerstellung im Rahmen von Geschäftsberichten und bei besonderen Anlässen

Betriebliche Altersversorgung

Im Bereich der betrieblichen Altersversorgung sieht das BetrAVG eine versicherungsmathematische Begutachtung vor. Aktuare erstellen Gutachten zur Bewertung von Pensionsverpflichtungen, kalkulieren Rückstellungen und beraten hinsichtlich Finanzierung, Ausfinanzierung und Auslagerung von Versorgungsverpflichtungen.

Weitere rechtliche Pflichten

• Integritäts- und Unabhängigkeitsgebot: Im Rahmen ihrer Gutachten und Tätigkeiten unterliegen Aktuare der Pflicht, unabhängig und frei von Interessenkonflikten zu handeln.
• Haftung: Fehlerhafte Gutachten oder fehlerhafte Berechnungen können zu zivilrechtlichen Haftungsansprüchen führen. Die Haftung des Aktuars ist insbesondere im Zusammenhang mit fehlerhaften Rückstellungsberechnungen oder unzureichender Erfüllbarkeitsnachweise von großer Bedeutung.
• Verschwiegenheitspflicht: Aktuare sind zur Verschwiegenheit über Kundeninterna verpflichtet.

Bestellung, Abberufung und Aufsicht

Wahl und Bestellung des Aktuars

Die Bestellung erfolgt durch das jeweilige Unternehmen und bedarf der Anzeige bei der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin). Die BaFin prüft die fachliche Eignung und Zuverlässigkeit nach Maßgabe des VAG.

Abberufung und Mitteilungspflichten

Die Abberufung eines Verantwortlichen Aktuars ist der Aufsichtsbehörde unverzüglich mitzuteilen. Ein Aktuar kann abberufen werden, wenn die Voraussetzungen für seine Bestellung nachträglich entfallen oder ein wichtiger Grund vorliegt.

Haftungs- und Strafrechtliche Aspekte

Zivilrechtliche Haftung

Aktuare, die vorsätzlich oder fahrlässig fehlerhafte Gutachten erstellen, unterliegen einer Haftung für daraus resultierende Schäden. Die Haftung kann sich sowohl gegenüber Auftraggebern als auch gegenüber Dritten ergeben, sofern ein Schutzgesetz (z. B. im VAG oder BetrAVG) verletzt wird.

Strafrechtliche Verantwortlichkeit

Neben zivilrechtlichen Konsequenzen kommen auch strafrechtliche Folgen in Betracht, wenn ein Aktuar vorsätzlich falsche Angaben macht oder seine Sorgfaltspflichten grob verletzt.

Berufshaftpflichtversicherung

Zur Absicherung gegen Haftungsrisiken ist der Abschluss einer angemessenen Berufshaftpflichtversicherung verpflichtend und wird durch die DAV überwacht.

Zusammenfassung

Der Aktuar ist eine gesetzlich und satzungsmäßig geregelte Berufsbezeichnung für mathematisch hochqualifizierte Personen, deren Tätigkeiten vor allem im Versicherungskontext, der betrieblichen Altersversorgung und der Bewertung komplexer Risikostrukturen rechtlich streng reguliert sind. Zentral geregelt wird der Beruf durch das Versicherungsaufsichtsgesetz sowie einschlägige berufsständische Vorschriften. Die korrekte, gesetzeskonforme Ausübung der Aufgaben sowie die Wahrung von Integrität und Unabhängigkeit sind wesentliche Elemente des Berufsbildes. Versäumnisse oder Pflichtverletzungen können ernsthafte zivil- und strafrechtliche Konsequenzen nach sich ziehen.

Siehe auch:

• Versicherungsaufsichtsgesetz (VAG)
• Deutsche Aktuarvereinigung e. V. (DAV)
• Betriebsrentengesetz (BetrAVG)

Häufig gestellte Fragen

Welche gesetzlichen Voraussetzungen muss eine Person erfüllen, um in Deutschland als Aktuar tätig zu sein?

Um in Deutschland als Aktuar tätig zu sein, sind bestimmte gesetzliche Voraussetzungen zu erfüllen, die durch verschiedene nationale und europäische Rechtsgrundlagen geregelt werden. Zunächst ist die formale Qualifikation durch die Deutsche Aktuarvereinigung e.V. (DAV) erforderlich, da die Tätigkeitsbezeichnung „Aktuar“ rechtlich geschützt ist und nur von Personen geführt werden darf, die das entsprechende Mitgliedschafts- und Ausbildungsverfahren der DAV erfolgreich abgeschlossen haben. Neben dem Nachweis umfassender mathematischer und wirtschaftlicher Kenntnisse verlangt die DAV ein mehrstufiges Prüfungsverfahren, das von einer einjährigen praktischen Tätigkeit im Versicherungsmathematik-Bereich begleitet wird. Rechtlich relevant ist insbesondere § 11 Versicherungsaufsichtsgesetz (VAG), wonach Aktuare, die als verantwortliche Aktuare agieren, in der Regel auf ihre fachliche Eignung sowie persönliche Zuverlässigkeit geprüft werden. Die BaFin kann gegebenenfalls zusätzliche Prüfungen vornehmen oder Nachweise anfordern. Darüber hinaus existieren Vorgaben aus den europäischen Versicherungsrichtlinien (z. B. Solvency II), die vor allem die Unabhängigkeit und Qualifikation des verantwortlichen Aktuars betreffen.

Welche rechtlichen Pflichten unterliegen Aktuare im Rahmen ihrer Tätigkeit für Versicherungsunternehmen?

Aktuare unterliegen im Rahmen ihrer Tätigkeit umfangreichen rechtlichen Pflichten, insbesondere wenn sie als „verantwortlicher Aktuar“ nach § 11 VAG bestellt werden. Sie sind gesetzlich verpflichtet, die Einhaltung der aufsichtsrechtlichen und versicherungsmathematischen Vorschriften, insbesondere bei der Berechnung und Bewertung von versicherungstechnischen Rückstellungen, sicherzustellen, wozu sie regelmäßig versicherungsmathematische Gutachten erstellen und diese gegenüber der Aufsichtsbehörde (Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht, BaFin) verantworten müssen. Des Weiteren obliegt es dem verantwortlichen Aktuar, Unregelmäßigkeiten oder Risiken, die den Bestand des Versicherungsunternehmens gefährden könnten, unverzüglich zu melden. Darüber hinaus unterliegen sie berufsrechtlichen Verschwiegenheitspflichten und haben sicherzustellen, dass ihre Tätigkeit stets unabhängig, objektiv und unter Beachtung der jeweils aktuellen gesetzlichen und aufsichtsrechtlichen Vorgaben erfolgt.

Welche gesetzlichen Regelungen betreffen die Haftung von Aktuaren?

Die Haftung von Aktuaren ist in Deutschland durch eine Kombination aus Zivilrecht, Berufsrecht und speziellen branchenbezogenen Vorschriften geregelt. Im Rahmen ihrer vertraglichen Beziehung zu Versicherungsunternehmen oder anderen Auftraggebern haften Aktuare nach den allgemeinen Regeln des Bürgerlichen Gesetzbuches (BGB), insbesondere bei schuldhaften Verletzungen ihrer Pflichten, etwa bei Rechen- oder Bewertungsfehlern. Darüber hinaus können sie auch deliktisch, also außerhalb eines Vertragsverhältnisses, für Schäden haftbar gemacht werden. Bei grober Fahrlässigkeit oder Vorsatz drohen persönliche Haftungsfolgen. Der verantwortliche Aktuar eines Versicherungsunternehmens unterliegt zudem besonderen berufsrechtlichen Haftungsregelungen nach dem VAG und im Extremfall können Berufsaufsichtsmaßnahmen durch die DAV oder die BaFin eingeleitet werden.

Sind Aktuare einer besonderen Berufsaufsicht unterstellt?

Ja, Aktuare sind einer besonderen berufsrechtlichen und aufsichtsrechtlichen Kontrolle unterstellt. Neben der fachlichen Überwachung durch die Deutsche Aktuarvereinigung, die über ein eigenes Disziplinarverfahren für ihre Mitglieder verfügt, unterliegen insbesondere die sogenannten verantwortlichen Aktuare in Versicherungsunternehmen der direkten Kontrolle durch die BaFin gemäß § 11 VAG. Die BaFin hat das Recht, die Eignung und Zuverlässigkeit des verantwortlichen Aktuars zu überprüfen und im Falle von Pflichtverletzungen Maßnahmen zu ergreifen, die bis zur Abberufung reichen können. Parallel hierzu gibt es die Verpflichtung zur kontinuierlichen Fortbildung, die durch die DAV kontrolliert wird, um jederzeit den aktuellen fachlichen und rechtlichen Anforderungen zu entsprechen.

Welche gesetzlichen Grundlagen regeln die Tätigkeit von Aktuaren bei der Erstellung versicherungsmathematischer Gutachten?

Die Erstellung versicherungsmathematischer Gutachten basiert insbesondere auf gesetzlichen Vorgaben des Versicherungsaufsichtsgesetzes (VAG), der Verordnung über die versicherungsmathematische Funktion (Versichenungsmathematische FunktionV), sowie auf einschlägigen Bestimmungen des Handelsgesetzbuches (HGB), insbesondere für die Bilanzierung versicherungstechnischer Rückstellungen. Ebenso verpflichtend sind die von der DAV entwickelten und anerkannten Richtlinien sowie technische Standards, die gesetzlich als anerkannte Regeln der Aktuarkunst berücksichtigt werden. Regelmäßig erfordert die Ausarbeitung ein Einhalten der Prinzipien von Solvency II. Bei der Unterbreitung dieser Gutachten an öffentliche Behörden, insbesondere die BaFin, sind strenge Form- und Inhaltserfordernisse zu berücksichtigen, um die rechtliche Anerkennung und Wirksamkeit der Gutachten sicherzustellen.

Inwiefern regeln Datenschutzgesetze die Arbeit von Aktuaren?

Aktuare verarbeiten im Rahmen ihrer Tätigkeit regelmäßig personenbezogene und sensitive Daten, insbesondere im Bereich der Lebens- und Krankenversicherung. Sie unterliegen daher in vollem Umfang den Vorgaben der Datenschutz-Grundverordnung (DSGVO) sowie des Bundesdatenschutzgesetzes (BDSG). Dabei sind sie verpflichtet, ein angemessenes Schutzniveau für die Daten zu gewährleisten und sie nur im gesetzlich zulässigen Umfang zu verarbeiten. Die Einhaltung der Datenschutzvorschriften stellt eine wesentliche berufsrechtliche Pflicht dar; Verstöße können zu erheblichen Sanktionen führen und im Extremfall auch die Berufszulassung gefährden. Besondere Aufmerksamkeit gilt der Vertraulichkeit, Zweckbindung und den Löschungsfristen sensibler Daten, sowie der Information der betroffenen Personen gemäß Art. 13, 14 DSGVO.

Müssen Aktuare eine eigene Berufshaftpflichtversicherung nachweisen?

Aktuare, insbesondere selbstständig tätige und beratende Aktuare, sind aus rechtlichen und berufsrechtlichen Gründen verpflichtet, eine der Tätigkeit angemessene Berufshaftpflichtversicherung nachzuweisen. Die spezifischen Anforderungen an Versicherungssummen und Leistungsumfang sind in der Satzung der DAV definiert und orientieren sich unter anderem an den Vorgaben für vergleichbare beratende Berufe. Bei unselbstständiger Tätigkeit, beispielsweise als verantwortlicher Aktuar in einem Versicherungsunternehmen, ist zumeist das Unternehmen der Versicherungsnehmer, die Pflicht zur Absicherung bleibt jedoch bestehen. Fehlt ein entsprechender Versicherungsschutz, kann dies zur Aberkennung der Mitgliedschaft und somit zur Entziehung der Berufsausübungsberechtigung führen.