Пороговые значения для уведомлений повышаются, а сроки унифицируются
С 1 января 2025 года вступили в силу различные изменения в Постановление о внешнеэкономической деятельности (AWV). В частности, порог для обязательного уведомления о трансграничных платежах был повышен до 50 000 евро. Также сроки уведомлений были унифицированы.
Обязанность уведомления по AWV направлена на защиту финансовой системы и предотвращение от отмывания денег. Она распространяется как на компании, так и на частных лиц и охватывает как исходящие, так и входящие платежи. Ранее трансграничные финансовые операции, начиная с суммы 12 500 евро, должны были быть зарегистрированы в Бундесбанке. С 1 января 2025 года обязаны уведомлять только о транзакциях, начиная с 50 000 евро, сообщает экономическая фирма MTR Legal Rechtsanwälte. Исключение составляют уведомления о транзакциях кредитных институтов, касающихся туристических поездок, а также начисленных процентов и дивидендов по внутренним ценным бумагам.
Обязанность уведомления об активах, требованиях и обязательствах
Еще одно изменение касается обязательного уведомления о существующих активах, требованиях и обязательствах. Здесь порог уведомления был повышен с прежних 5 миллионов евро до 6 миллионов евро. Также остается обязательным уведомление о зарубежных активах резидентов и внутренних активах нерезидентов. Однако порог был увеличен с 3 миллионов евро до 6 миллионов евро.
Ранее данные, такие как сумма баланса, годовой оборот или число сотрудников, были опциональными; теперь они стали обязательными. Это позволит проводить более детальный анализ экономической деятельности.
Также криптоактивы подлежат обязательному уведомлению
Кроме того, была учтена возрастающая значимость криптоактивов. Введение новых показателей должно способствовать более точной оценке различных активов.
Унификация сроков уведомлений
Помимо изменений в обязательствах по уведомлениям, были также изменены и унифицированы сроки уведомлений. Это приносит значительные облегчения, так как разные сроки уведомлений теперь остались в прошлом, и с 1 января 2025 года 7-й рабочий день месяца считается единым конечным сроком для всех уведомлений о транзакциях. Вид транзакции при этом не имеет значения.
Для остатков по требованиям и обязательствам теперь 10-й рабочий день месяца является единым сроком. Для остатков по производным финансовым инструментам действует 50-й рабочий день после окончания календарного квартала как конечный срок. Для прямых инвестиций срок уведомления не изменился.
Доходы от морских перевозок резидентов больше не подлежат обязательному уведомлению. § 69 AWV «Уведомления о платежах морских транспортных компаний» был отменен.
Бумажные бланки будут заменены
Бумажные бланки были заменены на электронные форматы еще в 2013 году, однако они оставались частью AWV в качестве приложений. Теперь они окончательно уйдут в прошлое и будут заменены на графики сбора данных. Графики сбора данных будут доступны в портале уведомлений, вероятно, с середины года.
Повышение пороговых значений уведомлений и унификация сроков должны облегчить соблюдение обязательств по уведомлению по AWV для компаний и частных лиц. Однако, если уведомление не поступит или будет подано с опозданием, это может привести к штрафам, размер которых зависит от степени нарушения. Также неполные или ошибочные уведомления могут повлечь за собой штраф.
Самоудивление в соответствии с AWV
Если срок подачи уведомления был пропущен, имеется возможность самоудивления. С помощью самоудивления в соответствии с AWV можно избежать штрафа. Для этого самоудивление должно соответствовать ряду требований. Оно должно быть добровольным и полным. Это означает, что власти не должны были еще начать расследование, и самоудивление должно содержать всю необходимую информацию о не заявленных капитальных транзакциях.
Если самоудивление соответствует этим критериям, оно может привести к освобождению от ответственности, и штрафы или иные юридические последствия не грозят. Однако самоудивление возможно только в случае, если нарушение обязательств по уведомлению было совершено по неосторожности, а не преднамеренно.
Обязанность уведомления по AWV и Закон о противодействии отмыванию денег
Также как и Закон о противодействии отмыванию денег, обязанность уведомления по AWV предназначена для борьбы с отмыванием денег. Однако между ними существуют и значительные различия. В то время как обязанность уведомления по AWV существует независимо от подозрений, Закон о противодействии отмыванию денег обязывает банки и другие финансовые учреждения, страховые компании, торговцев товарами и другие компании сообщать о подозрительных финансовых транзакциях.
MTR Legal Rechtsanwälte консультирует по вопросам Закона о противодействии отмыванию денег, обязательствам по уведомлению по AWV и другим темам экономического права.
Пожалуйста, свяжитесь с нами!
