Meldingsdrempels worden verhoogd en termijnen geharmoniseerd
Op 1 januari 2025 zijn verschillende wijzigingen in de Buitenlandse Handel Verordening (AWV) van kracht geworden. Zo is bijvoorbeeld de meldingsplicht voor grensoverschrijdende betalingen verhoogd naar 50.000 euro. Ook zijn de meldtermijnen geharmoniseerd.
De AWV-meldingsplicht dient ter beveiliging van het financiële systeem en moet onder andere bescherming bieden tegen witwassen. Het geldt zowel voor bedrijven als particulieren en betreft zowel uitgaande als inkomende betalingen. Tot nu toe moesten grensoverschrijdende financiële transacties vanaf een waarde van 12.500 euro aan de Bundesbank worden gemeld. Sinds 1 januari 2025 bestaat de meldingsplicht pas voor transacties vanaf een waarde van 50.000 euro, aldus de Wirtschaftsrechtskantoor MTR Legal Rechtsanwälte. Uitzonderingen zijn transactiemeldingen van financiële instellingen met betrekking tot het reisverkeer alsook rente- en dividenduitkeringen op binnenlandse effecten.
Meldingsplicht voor vermogen, vorderingen en schulden
Een andere wijziging betreft de meldingsplicht voor bestaand vermogen, vorderingen en schulden. Hier is de meldingsdrempel verhoogd van tot nu toe 5 miljoen euro naar nu 6 miljoen euro. Ook moeten binnenlandse vermogens in het buitenland en buitenlandse vermogens in Nederland nog steeds worden gemeld. Hier is de drempel echter verhoogd van 3 miljoen euro naar 6 miljoen euro.
Terwijl gegevens over kengetallen zoals balanstotaal, jaaromzet of het aantal werknemers tot nu toe optioneel waren, zijn deze nu verplichte gegevens. Dit moet een betere analyse van de economische activiteiten mogelijk maken.
Ook cryptowaarden meldingsplichtig
Bovendien is er rekening gehouden met de toenemende betekenis van cryptowaarden. Door de invoering van nieuwe kengetallen moeten de verschillende waarden beter kunnen worden toegewezen.
Harmonisatie van meldtermijnen
Naast de wijzigingen in de meldingsplichten zijn ook de meldtermijnen gewijzigd en geharmoniseerd. Dit brengt aanzienlijke verlichting met zich mee, aangezien verschillende meldtermijnen tot het verleden behoren en sinds 1 januari 2025 de 7e werkdag van een maand in principe als uniforme peildatum voor alle transactiemeldingen geldt. De aard van de transactie speelt daarbij geen rol.
Voor de voorraden uit vorderingen en schulden is nu de 10e werkdag van een maand de uniforme peildatum. Voor voorraden uit derivaten geldt echter de 50e werkdag na afloop van een kalenderkwartaal als peildatum. Bij directe investeringen is de meldtermijn niet gewijzigd.
Inkomsten uit de zeevaart van ingezetenen hoeven niet meer te worden gemeld. § 69 van de AWV “Meldingen van betalingen van zeevaartbedrijven” is ingetrokken.
Papieren formulieren worden vervangen
Papieren formulieren zijn al in 2013 vervangen door de indiening van elektronische gegevensformaten, maar waren als bijlagen nog steeds een onderdeel van de AWV. Nu moeten ze definitief tot het verleden behoren en worden vervangen door gegevensverzamelingsschema’s. De gegevensverzamelingsschema’s zijn naar verwachting vanaf midden het jaar beschikbaar in het meldingsportaal.
Door de verhoging van de meldingsvrijstellingen en de harmonisatie van de meldtermijnen moeten er voor bedrijven en particulieren verlichtingen met betrekking tot hun AWV-meldingsplichten worden gecreëerd. Blijft de melding echter uit of wordt deze te laat gedaan, kan dat tot boetes leiden, waarbij de hoogte van de boete afhangt van de ernst van de overtreding. Ook onvolledige of foutieve meldingen kunnen een boete tot gevolg hebben.
Vrijwillige melding volgens de AWV
Werd de tijdige melding gemist, dan bestaat de mogelijkheid van een vrijwillige melding. Met het doen van een vrijwillige melding volgens de AWV kan een boete worden vermeden. Om dit te laten slagen, moet de vrijwillige melding aan een aantal voorwaarden voldoen. Zo moet deze vrijwillig gebeuren en volledig zijn. Dit betekent dat de autoriteit nog geen onderzoek mag hebben ingesteld en dat de vrijwillige melding alle relevante informatie over niet gemelde kapitaaltransacties moet bevatten.
Voldoet de vrijwillige melding aan deze criteria, dan kan deze tot strafvrijstelling leiden en dreigen er geen boetes of andere strafrechtelijke gevolgen. Een vrijwillige melding is echter alleen mogelijk als de overtreding van de AWV-meldingsplichten alleen uit nalatigheid en niet opzettelijk werd begaan.
AWV-meldingsplicht en antiwitwaswet
Net als de antiwitwaswet dient ook de AWV-meldingsplicht ter bestrijding van witwassen. Beide vertonen echter ook aanzienlijke verschillen. Terwijl de meldingsplicht volgens de AWV onafhankelijk van een verdenking bestaat, verplicht de antiwitwaswet banken en andere financiële dienstverleners, verzekeringen of handelaren in goederen en andere bedrijven om verdachte financiële transacties te melden.
MTR Legal Rechtsanwälte adviseert bij vragen over de antiwitwaswet, de AWV-meldingsplicht en andere onderwerpen van het Economisch recht.
Neem gerust contact op met ons!
