Batas pelaporan dinaikkan dan tenggat waktu diseragamkan
Pada 1 Januari 2025, berbagai perubahan dalam Peraturan Ekonomi Luar Negeri (AWV) mulai berlaku. Sebagai contoh, kewajiban pelaporan untuk pembayaran lintas batas dinaikkan menjadi 50.000 Euro. Selain itu, batas waktu pelaporan diseragamkan.
Kewajiban pelaporan AWV bertujuan untuk menjaga keamanan sistem keuangan dan untuk melindungi dari pencucian uang. Hal ini berlaku baik untuk perusahaan maupun individu dan mencakup pembayaran masuk dan keluar. Sebelumnya, transaksi keuangan lintas batas dengan nilai 12.500 Euro harus dilaporkan ke Bundesbank. Sejak 1 Januari 2025, kewajiban pelaporan hanya berlaku untuk transaksi dengan nilai mulai 50.000 Euro, menurut firma hukum MTR Legal Rechtsanwälte. Transaksi dari institusi keuangan terkait perjalanan serta pembayaran bunga dan dividen pada sekuritas domestik dikecualikan dari pelaporan.
Kewajiban pelaporan untuk aset, piutang, dan utang
Perubahan lain menyangkut kewajiban pelaporan untuk aset yang ada, piutang, dan utang. Di sini, batas pelaporan dinaikkan dari 5 juta Euro menjadi sekarang 6 juta Euro. Aset warga negara dalam negeri di luar negeri dan warga negara asing di dalam negeri tetap harus dilaporkan. Tetapi, batas ini dinaikkan dari 3 juta Euro menjadi 6 juta Euro.
Data seperti total aset, pendapatan tahunan, atau jumlah karyawan yang sebelumnya opsional sekarang menjadi wajib. Ini dimaksudkan untuk memungkinkan analisis yang lebih akurat tentang aktivitas ekonomi.
Nilai kripto juga harus dilaporkan
Selain itu, meningkatnya kepentingan nilai kripto telah diperhitungkan. Dengan pengenalan indikator baru, berbagai nilai dapat lebih baik diidentifikasi.
Penyeragaman tenggat waktu pelaporan
Selain perubahan dalam kewajiban pelaporan, tenggat waktu pelaporan juga diubah dan diselaraskan. Ini membawa kemudahan yang signifikan, karena tenggat waktu pelaporan yang berbeda di masa lalu telah berakhir dan sejak 1 Januari 2025, hari kerja ke-7 dalam satu bulan secara umum dianggap sebagai batas waktu seragam untuk semua laporan transaksi. Jenis transaksi tidak berperan di sini.
Untuk saldo dari piutang dan utang, hari kerja ke-10 dalam satu bulan kini dianggap sebagai batas waktu seragam. Namun, untuk saldo dari instrumen keuangan derivatif, batas waktu adalah hari kerja ke-50 setelah akhir kuartal kalender. Untuk investasi langsung, tenggat waktu pelaporan tidak diubah.
Pendapatan dari pelayaran laut oleh warga negara dalam negeri tidak perlu dilaporkan lagi. § 69 dari AWV “Pelaporan pembayaran oleh perusahaan pelayaran laut” telah dicabut.
Formulir cetak di atas kertas digantikan
Formulir di atas kertas sebenarnya sudah digantikan oleh format data elektronik sejak tahun 2013, namun sebagai lampiran tetap menjadi bagian dari AWV. Sekarang, mereka sepenuhnya akan digantikan oleh diagram pengumpulan data. Diagram pengumpulan data ini diperkirakan akan tersedia di portal pelaporan mulai pertengahan tahun ini.
Dengan meningkatnya ambang batas pelaporan dan harmonisasi tenggat waktu pelaporan, kemudahan bagi perusahaan dan individu terkait kewajiban pelaporan AWV diciptakan. Namun, jika pelaporan tidak dilakukan atau terlambat, dapat dikenakan denda, di mana jumlah denda tergantung pada tingkat pelanggarannya. Pelaporan yang tidak lengkap atau salah juga dapat mengakibatkan denda.
Pengakuan diri menurut AWV
Jika pelaporan tepat waktu terlewatkan, ada kemungkinan untuk melakukan pengakuan diri. Dengan melakukan pengakuan diri sesuai dengan AWV, denda dapat dihindari. Untuk berhasil, pengakuan diri harus memenuhi beberapa syarat. Misalnya, harus dilakukan secara sukarela dan lengkap. Artinya, pihak berwenang belum melakukan investigasi dan pengakuan diri harus mencakup semua informasi relevan tentang transaksi modal yang tidak dilaporkan.
Jika pengakuan diri memenuhi kriteria ini, dapat mengarah pada pembebasan dari hukuman dan tidak ada denda atau konsekuensi hukum lainnya yang akan dihadapi. Namun, pengakuan diri hanya mungkin jika pelanggaran atas kewajiban pelaporan AWV dilakukan secara ceroboh dan bukan dengan sengaja.
Kewajiban pelaporan AWV dan undang-undang anti pencucian uang
Seperti halnya undang-undang anti pencucian uang, kewajiban pelaporan AWV juga bertujuan untuk memerangi pencucian uang. Namun, keduanya memiliki perbedaan yang signifikan. Sementara kewajiban pelaporan menurut AWV ada tanpa adanya kecurigaan, undang-undang anti pencucian uang mewajibkan bank dan layanan keuangan lainnya, asuransi, atau pedagang barang dan perusahaan lainnya untuk melaporkan transaksi keuangan yang mencurigakan.
MTR Legal Rechtsanwälte memberikan konsultasi mengenai pertanyaan tentang undang-undang anti pencucian uang, kewajiban pelaporan AWV, dan topik lain dalam hukum ekonomi.
Silakan hubungi kami!
