Задължението за докладване съществува независимо от размера на сделката
Законът за борба с изпирането на пари (GwG) служи за борба с изпирането на пари, финансиране на тероризъм и укриване на данъци. Съответно, GwG включва и засилени задължения за дължима грижа и задължения за докладване, когато има съмнение за изпиране на пари. Ако има съмнение, че парите или активите произхождат от престъпление, задължените предприятия трябва съгласно § 43, ал. 1 на GwG да докладват това подозрение незабавно на Центъра за финансови разследвания „Финансово-разузнавателно звено“ (FIU). Ако пропуснат да докладват или го направят със закъснение, отговорните лица са изправени пред глоба. Това показва и постановление на Апелативния съд Франкфурт а. М. от 10 април 2018 г. (Az.: 2 Ss-OWi 1059/17).
Към задължените предприятия, които са засегнати от засилените задължения за дължима грижа, принадлежат банки и финансови посредници, търговци на стоки, брокери на недвижими имоти, застрахователи, посредници на изкуство, адвокати и нотариуси, одитори и данъчни съветници, както и организатори на хазартни игри. Те са задължени да съобщят подозрение за изпиране на пари, обяснява адвокат Михаел Райнер, специалист по икономическо право в адвокатската кантора MTR Legal Rechtsanwälte.
Увеличение на сигналите за подозрение за изпиране на пари
Първоначално изпирането на пари касаеше главно средства или активи, свързани с тежки престъпления като грабеж, убийство, измама, търговия с наркотици или укриване на данъци. След реформа на GwG през 2021 г. вече не е необходимо активите да се произхождат от тежко престъпление. Достатъчно е, че е извършено престъпление, независимо от сериозността му. Това и задължението за докладване на банките и други предприятия доведе до значително увеличение на сигналите за подозрение за изпиране на пари.
Важно е, че задължението за докладване съществува независимо от размера на сделката. При търговците на стоки, брокерите и търговците на изкуство това се отнася и под праговата стойност от 10,000 евро; при търговците на благородни метали и букмейкърите вече под праговата стойност от 2,000 евро. Задължението за докладване също съществува независимо дали плащанията са в брой или безналични.
Трансакцията не може да бъде извършена след подадена подозрителна декларация
Подаващият сигнал за подозрение за изпиране на пари към Центъра за финансови разследвания според § 45 GwG трябва да бъде направен по електронен път. Само при смущение на електронната комуникация или по заявка е допустимо сигналът да бъде изпратен по пощата.
След подаването на сигнала за подозрение за изпиране на пари, трансакцията не може повече да бъде извършена. Това отново става допустимо по § 46 GwG само когато Центърът за финансови разследвания или прокуратурата даде зелена светлина за трансакцията. Дори ако органите не са възразили в рамките на три работни дни от подаването на сигнала, трансакцията може да бъде извършена. Освен това, договорните партньори или други трети лица не трябва да бъдат информирани за сигнала, тъй като това би могло да затрудни или възпрепятства разяснението на фактите.
Указания за подозрение за изпиране на пари
За задължените предприятия не винаги е лесно да разберат дали трябва да бъде подаден сигнал за подозрение. Следните указания предлагат ориентир. Сигнал за подозрение за изпиране на пари към Центъра за финансови разследвания трябва да бъде направен, ако активът може да произхожда от престъпление или има незаконен произход. Друг случай е, ако трансакцията или активът могат да служат за финансиране на тероризъм или да стоят в връзка с него. Подозрително е също, ако договорният партньор не разкрива дали действа за икономически облагодетелстван.
Но не е необходимо детайлно разследване дали евентуално е извършено престъпление по § 261 на Наказателния кодекс (StGB). В тази норма е регулирано престъплението изпиране на пари. Вместо това трябва да се действа, когато според общите опитности настъпи необичайно или подозирателно поведение от страна на деловия партньор, което предполага подозрение за изпиране на пари или финансиране на тероризъм.
Обвинението в изпиране на пари трябва да се приема сериозно от заподозрените. Разпити и обиски могат да бъдат следствие. Затова е препоръчително да се привлече адвокат с опит в икономическото право, тъй като в случай на изпиране на пари заплашват глобажи или лишаване от свобода до пет години, а в тежки случаи до десет години.
MTR Legal Rechtsanwälte съветва при подозрение за изпиране на пари и други въпроси на икономическото право.
Свържете се с нас още сега.
