Спазване на законовите разпоредби при преводи, парични средства и луксозни стоки
Натискът за наблюдение на трансакции на активи от чужбина в Германия и обратно значително се увеличи през последните години. Това има своите причини, включително предотвратяването на укриване на данъци или черни пари. Това усложнява трансферът на пари или активи от чужбина в страната. В глобален свят с многобройни международни бизнес взаимоотношения международните парични трансакции са неизбежни. Това важи също за частни плащания, например за финансово подпомагане на роднини в чужбина или наследства с международен характер.
Независимо дали е бизнес или лично – при международния трансфер на активи трябва да се спазват редица правила, за да не се нарушава действащото право и да се стой настрана от наказателна отговорност, казва адвокат Михаил Райнер, контактно лице за икономическо наказателно право при MTR Legal.
Спазване на Закона за борба с изпирането на пари при преводи
При преводи от чужбина в Германия трябва основно да се вземе предвид Законът за борба с изпирането на пари (GwG). С помощта на GwG се цели борба с изпирането на пари, финансирането на тероризъм и избягването на данъци. Законът задължава банките и други финансови институции да докладват подозрителни финансови транзакции незабавно на Централната служба за финансови транзакции (FIU). Под съмнителни транзакции може да попаднат също и плащания от чужбина. Кредитните институции са под натиск да докладват съмнителни транзакции, тъй като в противен случай могат да се направят наказуеми по GwG.
Задължението за известяване по GwG не се ограничава само до банките, а обхваща и търговците на стоки или изкуство за транзакции на стойност поне 10.000 евро. Освен това, те трябва да декларират транзакции на скъпи стоки, при които осъществяват или приемат плащания в брой от поне 2.000 евро.
Деклариране на пари в брой при влизане
Освен изискванията при електронните плащания, не е възможно лесно да се внесат големи количества пари в брой в Германия. От суми от поне 10.000 евро или еквивалентната стойност в друга валута, ценни книжа или пътнически чекове трябва да се декларират паричните средства при влизане или излизане в страни от Европейския съюз (ЕС). При нарушение на това задължение за деклариране могат да бъдат наложени високи глоби. Затова, който иска да пренесе по-голяма сума пари в брой от Швейцария до Германия, трябва да го заяви. Това задължение за деклариране е още едно средство в борбата срещу изпирането на пари и финансирането на тероризъм.
Въвеждане на луксозни стоки
Вместо пари в брой може да се опита да се внесат луксозни стоки в Германия. При това обаче трябва да бъдат спазени изискванията за въвеждане и митницата не проявява хумор при нарушения. Който нарушава задължението за деклариране, трябва да очаква глоби и започване на данъчно наказателно производство.
Как митницата следи зорко въведението на парични средства или луксозни стоки се прояви само преди няколко седмици през февруари 2024 г. на граничния пункт Битинген. Тук два полски туристи от Швейцария искаха да влязат в Германия. На въпроса на митническите служители дали искат да въведат задължителни за деклариране стоки или парични средства в Германия, те отговориха отрицателно. Според митническо съобщение от 23 февруари 2024 г., извън 3.000 евро в брой, нямали други стоки за облагане.
Контрабандни луксозни часовници
Митническите служители обаче погледнаха по-внимателно и при проверката забелязаха рекламно подаръче във формата на парфюм от марка луксозни часовници от Швейцария. Водачът призна, че си е купил луксозен часовник от таза марка в Швейцария. Стойността на часовника беше 13.700 евро. Митническите служители продължиха проверката и намериха, че и спътничката е купила луксозен часовник на стойност около 42.000 евро. Освен това, митничарите откриха и пари в брой на стойност над 10.000 евро, които също са били задължителни за деклариране.
Нарушението ще струва скъпо на двамата извършители. Освен митническите такси в размер на над 10.500 евро, беше започнато и данъчно наказателно производство. Освен това, те трябва да очакват наказателно санкциониране.
Независимо дали става дума за луксозни стоки, пари в брой или преводи, при трансфер на активи от чужбина в Германия, трябва да се спазват законовите разпоредби.
MTR Legal Rechtsanwälte съветва по икономическо наказателно право.
Свържете се с нас! !
