报告义务与交易金额无关
反洗钱法(GwG)用于打击洗钱、恐怖主义融资和逃税。因此，当有洗钱嫌疑时，GwG也包含加强的注意义务和报告义务。如果怀疑资金或财产来自犯罪活动，相关企业必须根据GwG第43条第1款立即向金融交易调查中央机构“金融情报单位”(FIU)报告此嫌疑。如果不报告或迟报，责任人可能面临罚款。这也在2018年4月10日（案件编号: 2 Ss-OWi 1059/17）法兰克福高等地区法院的一项判决中有所体现。
受加强注意义务影响的相关企业包括银行和金融服务提供者、商品商业商、房地产经纪人、保险公司、艺术中介、律师和公证人、审计师和税务顾问以及赌博活动的组织者。他们有义务报告洗钱嫌疑，正如MTR Legal Rechtsanwälte的经济犯罪法律咨询专家，律师Michael Rainer表示。
洗钱嫌疑报告增加
起初，洗钱通常涉及与严重犯罪相关的资金或资产，例如抢劫、谋杀、商业诈骗、贩卖赃物、毒品交易或逃税。但自2021年GwG改革后，不再要求资金或资产来自严重犯罪。只需要先前有任何犯罪，无论其严重程度。这也导致银行和其他企业的报告义务增加，因而洗钱嫌疑报告大幅增加。
重要的是，报告义务与交易金额无关。例如，对商品交易商、经纪人和艺术品交易商而言，即使交易金额低于1万欧元；对贵金属交易商和博彩公司而言，即低于2,000欧元，无论支付是否为现金。
提交嫌疑报告后交易不得进行
根据GwG第45条，洗钱嫌疑报告原则上须以电子方式提交给金融交易调查中央机构。仅在电子数据传输中断或申请情况下，可以通过邮寄方式提交嫌疑报告。
提交洗钱嫌疑报告后，交易不得继续进行。根据GwG第46条，只有在金融交易调查中央机构或检察院同意后，才可重新进行此交易。如果当局在提交报告后三个工作日内未禁止交易，则可以进行。此外，不得通知合同方或其他第三方有关报告的信息，因为这可能妨碍或使事实调查变得困难。
洗钱嫌疑的线索
对于相关企业而言，并不总是容易判断是否需要进行嫌疑报告。以下提示提供了指引。如果资产可能来自犯罪或有非法出处，则应向金融交易调查中央机构提交洗钱嫌疑报告。另一种情况是，如果交易或资产可能用于恐怖主义融资或与其相关。同样可疑的是，如果交易对象未透露其是否代表经济上的受益人行事。
但不必对是否有刑法第261条定义的犯罪进行详细调查。该条款规制了洗钱犯罪。相反，根据一般经验，如果交易对象存在异常或可疑行为，暗示洗钱或恐怖主义融资嫌疑，则应采取行动。
对洗钱的指控应由被指控者认真对待。可能会导致听证和搜查。因此，建议咨询一位在经济犯罪法领域有经验的律师，因为洗钱可能导致高达五年的罚款或监禁，严重者可至十年。
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