Ngưỡng báo cáo được nâng lên và thời hạn được chuẩn hóa
Vào ngày 1 tháng 1 năm 2025, nhiều thay đổi khác nhau trong quy định Đối ngoại (AWV) đã có hiệu lực. Ví dụ, nghĩa vụ báo cáo cho các khoản thanh toán xuyên biên giới đã được nâng lên 50.000 Euro. Ngoài ra, thời hạn báo cáo đã được chuẩn hóa.
Nghĩa vụ báo cáo AWV nhằm bảo vệ hệ thống tài chính và bảo vệ chống lại rửa tiền, áp dụng đồng đều cho cả doanh nghiệp và cá nhân, và ảnh hưởng đến các khoản thanh toán ra và vào. Trước đây, các giao dịch tài chính xuyên biên giới có giá trị từ 12.500 Euro trở lên phải được báo cáo cho Ngân hàng Trung ương Đức. Kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2025, nghĩa vụ báo cáo chỉ áp dụng cho các giao dịch từ 50.000 Euro trở lên, theo công ty luật MTR Legal Rechtsanwälte. Giao dịch của các tổ chức tài chính liên quan đến du lịch cũng như các khoản thanh toán lãi và cổ tức trên chứng khoán trong nước được miễn.
Nghĩa vụ báo cáo về tài sản, yêu cầu và nợ phải trả
Một thay đổi khác liên quan đến nghĩa vụ báo cáo về tài sản, yêu cầu và nợ phải trả hiện có. Ngưỡng báo cáo đã được nâng từ 5 triệu Euro lên 6 triệu Euro. Tài sản của người dân trong nước ở nước ngoài và của người nước ngoài ở trong nước cũng vẫn phải được báo cáo. Tuy nhiên, ngưỡng đã được nâng từ 3 triệu Euro lên 6 triệu Euro.
Các thông tin về chỉ số như tổng tài sản, doanh thu hàng năm hay số lượng nhân viên trước đây là tùy chọn, giờ đây là thông tin bắt buộc. Điều này nhằm cho phép phân tích chi tiết hơn về các hoạt động kinh tế.
Giá trị tiền mã hóa cũng phải báo cáo
Ngoài ra, sự quan trọng ngày càng tăng của giá trị tiền mã hóa đã được chú ý. Bằng cách đưa ra các chỉ số mới, các giá trị khác nhau sẽ có thể được phân loại tốt hơn.
Chuẩn hóa thời hạn báo cáo
Bên cạnh những thay đổi về nghĩa vụ báo cáo, thời hạn báo cáo cũng đã được điều chỉnh và đồng bộ hóa. Điều này mang lại sự dễ dàng đáng kể vì thời hạn báo cáo khác nhau trước đây đã biến mất và kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2025, ngày làm việc thứ 7 của một tháng được coi là ngày hạn thống nhất cho tất cả các báo cáo giao dịch. Loại giao dịch không quan trọng.
Đối với số dư từ các yêu cầu và nợ phải trả, ngày làm việc thứ 10 của một tháng là ngày hạn thống nhất. Tuy nhiên, đối với số dư tài chính công cụ phái sinh, ngày làm việc thứ 50 sau khi kết thúc một quý lịch là ngày hạn. Đối với đầu tư trực tiếp, thời hạn báo cáo không thay đổi.
Doanh thu từ vận tải biển của người dân trong nước không cần phải báo cáo nữa. Điều 69 của AWV “Báo cáo thanh toán của các công ty vận tải biển” đã được bãi bỏ.
Mẫu đơn giấy được thay thế
Mẫu đơn giấy đã được thay thế từ năm 2013 bằng các định dạng dữ liệu điện tử, nhưng vẫn là một phần của AWV như phụ lục. Giờ đây, chúng sẽ hoàn toàn lỗi thời và được thay thế bằng biểu đồ thu thập. Dự kiến, các biểu đồ thu thập sẽ có sẵn trên cổng thông báo từ giữa năm.
Bằng cách tăng mức miễn báo cáo và chuẩn hóa thời hạn báo cáo, các doanh nghiệp và cá nhân sẽ được hỗ trợ trong việc hoàn thành nghĩa vụ báo cáo AWV của họ dễ dàng hơn. Tuy nhiên, nếu báo cáo bị thiếu hoặc nộp trễ, có thể dẫn đến phạt tiền, mức phạt phụ thuộc vào mức độ nghiêm trọng của vi phạm. Ngay cả các báo cáo không đầy đủ hoặc sai lệch cũng có thể dẫn đến phạt tiền.
Tự báo cáo theo AWV
Nếu đã bỏ lỡ việc báo cáo đúng hạn, có khả năng tự báo cáo. Bằng cách tự báo cáo theo AWV, có thể tránh được phạt tiền. Để thành công, tự báo cáo phải đáp ứng một số điều kiện. Vậy nên, tự báo cáo phải được thực hiện tự nguyện và hoàn toàn. Điều này có nghĩa là cơ quan chức năng chưa được phép tiến hành điều tra và tự báo cáo phải bao gồm tất cả các thông tin liên quan đến các giao dịch vốn chưa được báo cáo.
Nếu tự báo cáo đáp ứng các tiêu chuẩn này, nó có thể dẫn đến miễn phạt và không có nguy cơ phạt tiền hoặc các hậu quả pháp lý khác. Tuy nhiên, tự báo cáo chỉ có thể thực hiện nếu vi phạm nghĩa vụ báo cáo AWV chỉ gây ra do sơ suất và không cố ý.
Nghĩa vụ báo cáo AWV và luật chống rửa tiền
Cũng giống như luật chống rửa tiền, nghĩa vụ báo cáo AWV nhằm chống lại rửa tiền. Tuy nhiên, cả hai cũng có những khác biệt đáng kể. Trong khi nghĩa vụ báo cáo theo AWV tồn tại bất kể có nghi ngờ hay không, luật chống rửa tiền yêu cầu các ngân hàng và các dịch vụ tài chính khác, các công ty bảo hiểm hoặc người buôn bán hàng hóa và các công ty khác phải báo cáo các giao dịch tài chính đáng ngờ.
MTR Legal Rechtsanwälte cung cấp tư vấn về luật chống rửa tiền, nghĩa vụ báo cáo AWV và các vấn đề khác của luật kinh tế.
Xin vui lòng liên hệ với chúng tôi!
