Vi phạm nghĩa vụ báo cáo trong giao dịch ngoại thương liên quan đến M&A có thể bị xử lý như vi phạm hành chính và bị phạt tiền nghiêm trọng. Điều này có thể tránh được.
Trong các giao dịch công ty, trước tiên luôn có những câu hỏi khác như tài sản, hợp đồng hiện có và nghĩa vụ hoặc rủi ro là trọng tâm. Ngoài ra, cũng ngày càng phải chú ý các yếu tố ESG: Môi trường (bền vững), Xã hội (trách nhiệm xã hội) và Quản trị (quản trị doanh nghiệp tốt) trong các giao dịch M&A. Tuy nhiên, việc tuân thủ nghĩa vụ báo cáo trong ngoại thương thường bị lơ là. Ngay cả để tránh bị phạt, các nghĩa vụ báo cáo không được phép bị xem nhẹ và cần phải là một phần không thể thiếu của quá trình kiểm tra thẩm định kỹ lưỡng, theo công ty luật MTR Legal Rechtsanwälte, công ty chuyên tư vấn cho khách hàng trong và ngoài nước về luật công ty và các giao dịch M&A.
Nghĩa vụ báo cáo được quy định trong Quy định về Ngoại thương và liên quan đến, ví dụ, vốn và thanh toán. Bao gồm, ví dụ, các báo cáo về mức độ các phần hoặc quyền biểu quyết từ các ngưỡng nhất định hoặc thông tin về tài sản và nợ phải trả. Vi phạm cố ý hoặc chỉ là sơ suất các nghĩa vụ báo cáo có thể bị phạt tiền lên đến 30.000 Euro – cho mỗi vi phạm. Nghĩa vụ báo cáo thường thuộc về ban điều hành công ty. Do đó, việc vi phạm kéo dài sau khi giao dịch công ty cũng sẽ ảnh hưởng đến ban điều hành mới. Để tránh điều này, các nghĩa vụ báo cáo nên là một phần không thể thiếu của quá trình kiểm tra thẩm định kỹ lưỡng.
Nếu đã xảy ra vi phạm nghĩa vụ báo cáo, có khả năng nộp tự khai báo miễn tội. Điều này chỉ áp dụng cho những vi phạm do sơ suất. Lợi ích của tự khai báo là vi phạm nghĩa vụ báo cáo sẽ không bị truy tố như vi phạm hành chính. Tuy nhiên, cần thực hiện tất cả các biện pháp cần thiết để không bị tái phạm cùng lý do.
Vi phạm nghĩa vụ báo cáo có thể được phát hiện trong quá trình kiểm tra thẩm định kỹ lưỡng. Điều này cung cấp cho người mua cơ hội tránh vi phạm tiếp diễn và người bán có thể tránh bị truy tố thông qua tự khai báo. Ngoài ra, các vi phạm cũng nên được xem xét liên quan đến giá mua và các khía cạnh khác của giao dịch công ty.
Luật sư có kinh nghiệm tư vấn tại MTR Legal Rechtsanwälte về các câu hỏi và rủi ro trong giao dịch M&A.
