Nghĩa vụ báo cáo tồn tại bất kể quy mô của giao dịch
Luật chống rửa tiền (GwG) phục vụ cho việc chống lại rửa tiền, tài trợ khủng bố và trốn thuế. Do đó, GwG cũng bao gồm các nghĩa vụ cẩn trọng và nghĩa vụ báo cáo tăng cường khi có nghi ngờ về rửa tiền. Nếu có nghi ngờ rằng tiền hoặc tài sản có nguồn gốc từ một hành động tội phạm, các công ty bị bắt buộc theo Điều 43 Khoản 1 GwG phải báo cáo ngay lập tức nghi ngờ này cho Cơ quan Điều tra Tài chính “Financial Intelligence Unit” (FIU). Nếu không báo cáo hoặc nội dung chỉ được báo cáo muộn, người chịu trách nhiệm có thể bị phạt tiền. Điều này cũng được thể hiện qua phán quyết của Tòa án tối cao Frankfurt a. M. vào ngày 10 tháng 4 năm 2018 (Số: 2 Ss-OWi 1059/17).
Các công ty bị bắt buộc, nằm trong số bị ảnh hưởng bởi các nghĩa vụ cẩn trọng tăng cường, bao gồm ngân hàng và nhà cung cấp dịch vụ tài chính, thương nhân hàng hóa thương mại, môi giới bất động sản, công ty bảo hiểm, nhà môi giới nghệ thuật, luật sư và công chứng viên, kiểm toán viên và cố vấn thuế, cũng như các nhà tổ chức cờ bạc. Họ có nghĩa vụ nộp báo cáo nghi ngờ rửa tiền, theo Luật sư Michael Rainer, người liên hệ cho luật hình sự kinh tế tại công ty luật MTR Legal Rechtsanwälte.
Tăng số lượng báo cáo nghi ngờ rửa tiền
Ban đầu, rửa tiền thường liên quan đến tiền hoặc tài sản có liên quan đến các tội phạm nghiêm trọng như cướp, giết người, lừa đảo thương mại, tiêu thụ gian lận, buôn bán ma túy hoặc trốn thuế. Tuy nhiên, sau một cải cách của GwG năm 2021, không cần thiết nữa rằng tiền hoặc tài sản có nguồn gốc từ một tội phạm nghiêm trọng. Chỉ cần có một tội phạm xảy ra là đủ, bất kể mức độ nghiêm trọng của hành vi. Điều này và nghĩa vụ báo cáo của ngân hàng và các công ty khác đã dẫn đến sự gia tăng mạnh mẽ của số lượng báo cáo nghi ngờ rửa tiền.
Quan trọng rằng nghĩa vụ báo cáo tồn tại bất kể quy mô của giao dịch. Đối với thương nhân, môi giới và thương nhân nghệ thuật thì thậm chí dưới ngưỡng 10.000 Euro; đối với thương nhân kim loại quý và nhà cái thì dưới ngưỡng 2.000 Euro. Nghĩa vụ báo cáo cũng tồn tại bất kể thanh toán tiền mặt hay không tiền mặt.
Giao dịch không được thực hiện sau khi nộp báo cáo nghi ngờ
Báo cáo nghi ngờ rửa tiền đến Cơ quan Điều tra Tài chính phải được thực hiện bằng điện tử theo Điều 45 GwG. Chỉ khi có sự cố về truyền dữ liệu điện tử hoặc theo yêu cầu, báo cáo nghi ngờ cũng được chấp nhận qua đường bưu điện.
Sau khi nộp báo cáo nghi ngờ rửa tiền, giao dịch không được thực hiện nữa. Điều này theo Điều 46 GwG chỉ được phép thực hiện lại khi Cơ quan Điều tra Tài chính hoặc Viện kiểm sát đã cho phép giao dịch. Ngay cả khi các cơ quan không cấm thực hiện sau ba ngày làm việc kể từ khi nộp báo cáo nghi ngờ, giao dịch có thể được thực hiện. Ngoài ra, đối tác hợp đồng hoặc bên thứ ba khác không được thông báo về báo cáo vì điều này có thể cản trở hoặc làm khó khăn việc điều tra sự việc.
Dấu hiệu cho sự nghi ngờ rửa tiền
Đối với các công ty bị bắt buộc, không phải lúc nào cũng dễ dàng nhận biết cần phải có báo cáo nghi ngờ hay không. Những điểm sau đây cung cấp một hướng dẫn. Một báo cáo nghi ngờ rửa tiền đến Cơ quan Điều tra Tài chính nên được thực hiện khi tài sản có thể có nguồn gốc tội phạm hoặc nguồn gốc bất hợp pháp. Một điểm khác là khi giao dịch hoặc tài sản có thể phục vụ cho tài trợ khủng bố hoặc có liên quan tới nó. Cũng đáng ngờ là khi đối tác hợp đồng không tiết lộ liệu họ có đại diện cho người thụ hưởng kinh tế hay không.
Tuy nhiên, không cần phải thực hiện các điều tra chi tiết liệu có một tội phạm theo Điều 261 Bộ Luật Hình Sự (StGB) hay không. Quy định này điều chỉnh tội rửa tiền. Thay vào đó, nên hành động khi theo kinh nghiệm chung có một hành vi bất thường hoặc đáng chú ý của đối tác kinh doanh, điều này đề xuất nghi ngờ rửa tiền hoặc tài trợ khủng bố.
Lời cáo buộc rửa tiền nên được những người bị nghi ngờ coi trọng. Các buổi nghe điều trần và khám xét có thể là hệ quả. Do đó, nên tham khảo ý kiến của một luật sư có kinh nghiệm trong luật hình sự kinh tế, vì khi rửa tiền có thể bị phạt tiền hoặc tù lên đến năm năm hoặc trong trường hợp nghiêm trọng lên đến mười năm.
MTR Legal Rechtsanwälte tư vấn về nghi ngờ rửa tiền và các câu hỏi khác về luật hình sự kinh tế.
Vui lòng liên hệ với chúng tôi.
