Mức phạt và tự khai miễn tội
Thay vì một quy trình phức tạp, trong các trường hợp trốn thuế cũng có thể áp dụng một lệnh trừng phạt. Lệnh trừng phạt mang lại cả lợi ích và bất lợi cho người nộp thuế. Do đó, việc kháng cáo lệnh trừng phạt có thể có ý nghĩa. Nếu không kháng cáo, lệnh trừng phạt sẽ có hiệu lực pháp lý, tức là người bị tình nghi bị kết án hình sự, điều này có thể dẫn đến các hậu quả khác ngoài việc phải trả tiền phạt.
Lệnh trừng phạt là một lựa chọn để kết thúc vụ án hình sự về thuế mà không cần xét xử tại tòa. Điều này có nghĩa là quyết định được đưa ra dựa trên hồ sơ hiện có. Không tiến hành thêm các cuộc điều tra hoặc thẩm vấn nhân chứng nào. Chỉ cần có sự nghi ngờ hợp lý cũng đủ để trừng phạt người bị cho là trốn thuế. Quy trình này chỉ có thể kết thúc bằng lệnh trừng phạt nếu mức án tù lên đến một năm với án treo là đủ, theo công ty luật MTR Legal, nơi cung cấp tư vấn về luật thuế và luật hình sự về thuế.
Lợi ích và bất lợi của lệnh trừng phạt
Lệnh trừng phạt mang đến cho người nộp thuế bị ảnh hưởng cả lợi ích và bất lợi. Lợi ích chính là quy trình có thể được kết thúc nhanh chóng và kín đáo mà không cần xét xử công khai. Vì không có cuộc điều tra sâu rộng nào được tiến hành, đôi khi không phải tất cả các hành vi phạm tội về thuế đều được phát hiện hoàn toàn và do đó mức phạt có thể ít hơn. Lệnh trừng phạt có hiệu lực pháp lý tương tự như một bản án. Điều này có nghĩa là, sau khi lệnh trừng phạt có hiệu lực, vụ án chỉ có thể được khởi động lại trong trường hợp ngoại lệ vì cùng một tình tiết.
Tuy nhiên, những người bị ảnh hưởng thường đánh giá thấp tầm quan trọng của một lệnh trừng phạt trong trường hợp trốn thuế. Tiền phạt không nhất thiết là sự trừng phạt duy nhất. Một hậu quả khác có thể là việc tước giấy phép kinh doanh hoặc bị rút lại các đơn đặt hàng công. Đối với các thương gia, những người tự do và làm nghề tự do, hậu quả có thể rất nghiêm trọng. Ngoài ra, những người bị ảnh hưởng phải rõ ràng rằng họ được coi là có tiền án và điều này – tùy thuộc vào mức tiền phạt hoặc mức án tù – sẽ được đưa vào hồ sơ tội phạm của cảnh sát.
Kháng cáo lệnh trừng phạt
Do đó, việc kháng cáo lệnh trừng phạt có thể có ý nghĩa hơn. Khi đó, tình hình sẽ được xem xét pháp lý và có cơ hội bảo vệ mình trước các cáo buộc. Một chiến lược bào chữa hiệu quả có thể dẫn đến việc đình chỉ vụ án hoặc giảm mức phạt. Bởi vì lệnh trừng phạt chỉ dựa trên thông tin từ các cơ quan điều tra. Các khía cạnh làm giảm nhẹ thường không được xem xét. Ngoài ra, yêu cầu từ cơ quan thuế có thể đã tính toán sai hoặc đã hết hạn. Nếu không kháng cáo lệnh trừng phạt, tất cả các cáo buộc sẽ được chấp nhận và người bị tình nghi về cơ bản tự nhận là có tội trong tất cả các điểm.
Tiền phạt và án tù
Mức độ phạt tuỳ thuộc vào số tiền đã trốn thuế. Đối với trường hợp trốn thuế lên đến 1.000 Euro, thường chỉ bị phạt tiền nhỏ hoặc có thể đình chỉ vụ án. Với số tiền trốn thuế từ 1.000 đến 50.000 Euro, ngoài phạt tiền còn có thể bị đưa vào lý lịch tư pháp. Với số tiền lớn hơn, ngoài phạt tiền còn có thể chịu án tù. Từ một vụ trốn thuế lên đến 100.000 Euro, theo phán quyết của Tòa án liên bang tối cao, có thể bị tuyên án tù, thường có thể được hoãn thi hành để thử thách. Việc hoãn thi hành án không thể áp dụng cho trường hợp trốn thuế từ 1.000.000 Euro trở lên.
Tự khai miễn tội
Mức phạt cho thấy rằng cáo buộc trốn thuế không nên coi nhẹ và cần có một chiến lược bào chữa hiệu quả. Nếu việc trốn thuế chưa bị nhà chức trách phát hiện, tự khai miễn tội cũng có thể là một lựa chọn.
Để tự khai có thể miễn tội, phải được nộp không những kịp thời mà còn phải đầy đủ. Có nghĩa là, phải bao gồm tất cả các giao dịch liên quan đến thuế trong mười năm qua. Ngay cả những sai sót nhỏ cũng có thể khiến tự khai không còn giá trị miễn tội. Nhưng ngay cả khi như vậy, tự khai vẫn có thể làm giảm nhẹ tội.
MTR Legal tư vấn về luật hình sự về thuế và hỗ trợ bạn trong việc chuẩn bị một tự khai miễn tội.
Hãy liên hệ với chúng tôi!
