Податкова поліція в Північному Рейні-Вестфалії посилює свої дії проти впливових осіб з інтернету: контент-кріейтори, інфлюенсери та цифрові підприємці все частіше опиняються в полі зору слідчих. Звинувачення серйозне — масштабне ухилення від сплати податків із приблизними збитками у кілька сотень мільйонів євро. Особливо гострою є ситуація з тим, що багато з підозрюваних свідомо перенесли свою діяльність за кордон, насамперед у Дубай. Мета? Очевидно, уникнути контролю з боку німецьких органів. Але цьому настав кінець — фінансова адміністрація Північного Рейну-Вестфалії тепер систематично протидіє цій бізнес-моделі. За допомогою спеціально створеної команди податкових слідчих, яка зосереджується виключно на цифрових джерелах доходу, ці структури мають бути виявлені та ліквідовані.
Нове відомство береться за цифрові податкові шахрайства
У січні 2025 року Північний Рейн-Вестфалія заснував Державне відомство з протидії фінансовій злочинності (LBF NRW) — унікальну для Федеративної Республіки структуру, яка покликана за допомогою найсучасніших технологій та спеціалізованих команд спрямовано боротися з податковими правопорушеннями. Це центральне слідче відомство об’єднує різноманітні компетенції, зокрема боротьбу з відмиванням грошей, кіберзлочинністю та, власне, ухиленням від сплати податків. У цьому контексті було створено окрему слідчу команду, яка займається виключно світом інфлюенсерів, стрімерів та інших онлайн-бізнес-моделей. Так звана “інфлюенсер-команда” має завдання аналізувати підозрілі рухи по рахунках, рекламні партнерства та нез’ясовані джерела доходу в соцмережах і перевіряти їх з податкової точки зору.
Ця фокусування зовсім не випадкова. Радше земля реагує на стрімко зростаючий ринок, в якому крутяться великі обороти, однак податкові зобов’язання часто ігноруються або свідомо не виконуються. Відповідальні особи говорять про системну проблему із значним фінансовим масштабом: лише у Північному Рейні-Вестфалії заподіяна шкода бюджету вже становить близько 300 мільйонів євро. І можна припустити, що подібні схеми існують і в інших федеральних землях.
Масштаби податкових порушень — тисячі записів і сотні проваджень
Розслідування інфлюенсер-команди ґрунтуються на великому обсязі даних. За даними відомства, було проаналізовано близько 6 000 записів — серед них профілі в соцмережах, рекламні співпраці, фінансові потоки та публічний контент, що дає підказки щодо комерційної діяльності. У багатьох випадках слідчим вдалося шляхом перехресного аналізу реклами і транзакцій відстежити, чи отримувалися й у якому розмірі доходи — і чи були вони належно оподатковані.
Вже зараз відкрито понад 200 кримінальних проваджень проти інфлюенсерів, які проживають у Північному Рейні-Вестфалії. Найчастіше мова йде про п’ятизначні суми, а у найсерйозніших випадках — навіть про мільйони. Тенденція зростає, адже аналіз даних ще далеко не завершено. Слідчі очікують у найближчі місяці на подальше збільшення кількості справ. Особливо кидається в очі професіоналізація цієї сфери — багато з підозрюваних ведуть свої соцмережі не як хобі, а як підприємницьку діяльність із чіткою метою отримання прибутку, але без податкової реєстрації.
Податкові оазиси під прицілом — Чому багато інфлюенсерів їдуть у Дубай
Поширеним шаблоном у розслідуваннях є раптовий переїзд багатьох інфлюенсерів у Дубай. Це місто в Об’єднаних Арабських Еміратах вважається особливо привабливим з податкової точки зору: там немає ні податку на доходи, ні податку на капітал — удаване райське місце для тих, хто заробляє великі суми в інтернеті. У багатьох випадках з’ясовується, що переїзд був здійснений не з особистих, а виключно з податкових міркувань. Проблема в тому, що часто залишаються тісні економічні та особисті зв’язки з Німеччиною, що з точки зору податкового законодавства може розцінюватися як “звичайне місце проживання”.
Крім того, німецька податкова адміністрація дедалі активніше співпрацює на міжнародному рівні у випадках очевидного ухилення. Через угоди про обмін інформацією та автоматизовані запити до баз даних слідчі намагаються отримати доступ до релевантної інформації навіть у таких удавано безпечних гаванях, як Дубай. Отже, проста втеча за кордон з метою уникнення німецького оподаткування вже не працює так безперешкодно — і навіть буде пов’язана з підвищеним ризиком, адже міжнародне слідче співробітництво продовжує розвиватися.
Як приховують доходи — зникла реклама та швидкоплинний контент
Особливо хитрим способом приховати рекламні доходи є використання історій в Instagram і TikTok. Такий контент автоматично зникає через 24 години і на перший погляд не залишає жодних слідів. Але й тут слідчі пристосувалися: через цифровий архів та автоматизовані пошукові процедури навіть короткочасні рекламні кампанії документуються та аналізуються. Також співпраці з брендами й партнерські програми можна відстежити на основі трекінг-кодів і даних посилань. Створення інфлюенсер-команди демонструє, наскільки цілеспрямовано зараз податкова поліція працює з цифровими методами.
Хто під загрозою? — Слідчі фокусуються на великих акаунтах
На відміну від поширених побоювань, ця кампанія не спрямована проти випадкових користувачів чи невеликих акаунтів із поодинокими рекомендаціями товарів. У фокусі — насамперед професійні гравці з часто шестизначними місячними оборотами, які регулярно публікують комерційний контент, проте не мають чинного податкового номера. У таких ситуаціях слідчі виходять із того, що податкове ухилення має не неусвідомлений, а намірений характер. За словами відомства, це організоване, систематичне уникнення оподаткування, при якому всі доходи — чи то гроші, подорожі або матеріальні цінності — свідомо приховують.
Посилення тиску слідства — з якими наслідками слід рахуватися підозрюваним?
Ті, хто потрапив у поле зору податкової поліції, повинні готуватися до жорстких наслідків. У багатьох актуальних справах вже пройшли обшуки, вилучення комп’ютерної техніки та банківських документів. Деякі підозрювані згодом сплатили податкову заборгованість — і нерідко це були шестизначні суми. Але це не рятує їх від кримінальної відповідальності. В Німеччині ухилення від сплати податків є злочином і може каратися штрафом або навіть позбавленням волі. Особливо тяжким є становище, якщо виявляється повторність порушення або йдеться про мільйонні суми.
Змінилися і методи розшуку: за допомогою алгоритмів, закордонних даних та інструментів на базі штучного інтелекту цифровий пошук став значно ефективнішим. Онлайн-реклама, дані про транзакції та взаємодії в соцмережах систематично поєднуються для виявлення прихованих доходів. Так органи влади отримують інструменти, що дозволяють навіть у складних структурах збирати докази.
Сигнальний ефект та перспективи — Що означає цей крок для галузі?
Рішучі дії органів Північного Рейну-Вестфалії мають значний сигнальний ефект далеко за межами цього регіону. Послання однозначне: навіть цифрові бізнес-моделі підпадають під податкові зобов’язання. Інфлюенсери та контент-кріейтори більше не можуть ховатися за мінливістю свого контенту чи закордонними адресами. Цей розвиток знаменує собою переломний момент, коли цифрова видимість усе більше означає і податкову відповідальність.
Для інших федеральних земель дії в NRW можуть стати зразком для наслідування. Успіхи інфлюенсер-команди говорять самі за себе, і це лише питання часу, коли подібні структури буде створено і в інших місцях. У час, коли цифрові бізнес-моделі набувають все більшого значення, ця адаптація податкових органів є логічним і необхідним кроком. Громадськість у багатьох випадках вітає цю ініціативу як справедливий засіб проти фіскальної нерівності.
Що слід робити підозрюваним — звернутися до професійної допомоги
Тим, хто побоюється, що їхні доходи з соцмереж можуть привернути увагу податкових органів, слід не зволікати з активними діями. Адже бездіяльність може дорого коштувати — як фінансово, так і в кримінально-правовому аспекті. Рекомендується прозоро опрацювати і повністю задокументувати власну комерційну діяльність. До цього належать доходи від реклами, винагороди платформи, товарні співпраці, а також отримані матеріальні вигоди, такі як подорожі, техніка чи предмети моди.
У багатьох випадках доцільно якомога швидше звернутися до фахівця з глибокими знаннями у сфері податкового права. Такий спеціаліст зможе допомогти реально оцінити наявні ризики, вжити необхідних заходів щодо подання додаткової декларації чи самообмови і мінімізувати можливі наслідки.
Якісна консультація забезпечує не лише впевненість у ситуації з поточним розслідуванням, але й створює міцну правову базу на майбутнє. Той, хто діє прозоро і дотримується чинного податкового законодавства, значно знижує ризик штрафів, повернення коштів чи навіть кримінальної відповідальності.
Висновок — Фіскальні органи насторожі: податкові зобов’язання не закінчуються на етапі завантаження
Світ онлайн-маркетингу за останні роки стрімко змінився — мільйони заробляються через “лайки”, перегляди та кліки. Але зростання успіху йде поряд зі зростаючою відповідальністю. Формування інфлюенсер-команди в Північному Рейні-Вестфалії яскраво демонструє, що податкові органи помітили ці зміни й відповідно реагують. Поточні розслідування — лише початок. Вони знаменують новий етап фіскального контролю, коли цифрові бізнес-моделі вже не вважаються “сірою зоною”.
Інфлюенсери, стрімери та цифрові підприємці мають сприйняти це як сигнал серйозно ставитися до своїх податкових зобов’язань. Адже одне очевидно: цифровий успіх може прийти швидко — але й податкова слідча служба вже давно працює в мережі.
