İşlemin büyüklüğünden bağımsız olarak bildirim zorunluluğu vardır
Kara Para Aklama Kanunu (GwG), kara para aklama, terörizmin finansmanı ve vergi kaçakçılığı ile mücadeleye hizmet eder. Bu nedenle, kara para aklama şüphesi bulunduğunda, GwG, artan özen yükümlülükleri ve bildirim zorunluluklarını da içermektedir. Paranın veya malvarlığının cezai bir eylemden geldiğine dair bir şüphe varsa, yükümlü firmalar, § 43 1. paragraf GwG uyarınca bu şüpheyi “Financial Intelligence Unit” (FIU) olarak bilinen Mali İşlem Araştırma Birimi’ne derhal bildirmelidir. Bildirim yapılmazsa veya durum geç bildirildiyse, sorumlulara para cezası verilebilir. Bu durum, 10 Nisan 2018 tarihli Frankfurt Yüksek Bölge Mahkemesi kararında da (Az.: 2 Ss-OWi 1059/17) ortaya konulmaktadır.
Artan özen yükümlülüklerinden etkilenen yükümlü kuruluşlar arasında, bankalar ve finansal hizmet sağlayıcılar, ticari mal tacirleri, emlakçılar, sigorta şirketleri, sanat aracıları, avukatlar ve noterler, mali müşavirler ve vergi danışmanları ile kumar etkinlik düzenleyicileri yer almaktadır. Ekonomik ceza hukuku için MTR Legal avukatları’ndaki danışman olan Avukat Michael Rainer’e göre, bu kuruluşlar kara para aklama şüphesi bildiriminde bulunmakla yükümlüdür.
Kara para aklama şüphesi bildirimlerinin artışı
Başlangıçta, kara para aklama genellikle soygun, cinayet, dolandırıcılık, çalıntı mal kabulü, uyuşturucu kaçakçılığı veya vergi kaçakçılığı gibi ağır suçlarla bağlantılı paralar veya malvarlıkları ile ilgiliydi. Ancak, 2021 yılındaki GwG reformundan sonra, paranın veya malvarlığının ağır bir suçtan gelmesi artık bir şart değil. Herhangi bir cezai fiil önceden var ise bu yeterlidir, suçun ağırlığından bağımsız olarak. Bu ve bankalar ile diğer kuruluşların bildirim yükümlülüğü, kara para aklama şüphesi bildirimlerinin ciddi şekilde artmasına yol açmıştır.
Bildirim yükümlülüğünün işlemin büyüklüğünden bağımsız olduğu önemlidir. Mal tacirleri, emlakçılar ve sanat tüccarları için 10.000 Euro’luk eşik değerin altında bile; kıymetli metal tacirleri ve bahisçiler için ise 2.000 Euro’luk eşik değerin altında. Ödemelerin nakit veya nakit olmayan şekilde gerçekleştirilip gerçekleştirilmediği de bildirim yükümlülüğünde bağımsızdır.
Şüphe bildiriminden sonra işlem gerçekleştirilemez
Kara para aklama şüphesi bildirimi, § 45 GwG uyarınca temel olarak elektronik olarak gerçekleştirilmelidir. Ancak, elektronik veri iletiminde bir arıza oluştuysa veya başvuru üzerine, şüphe bildirimi posta yoluyla da yapılabilir.
Kara para aklama şüphesi bildiriminin verilmesinden sonra işlem artık gerçekleştirilemez. § 46 GwG uyarınca, bu sadece Mali İşlem Araştırma Birimi ya da Savcılığın işlem için onay vermesi durumunda yeniden mümkün olur. Ayrıca, şüphe bildiriminin verilmesinden üç iş günü sonra yetkililerin işlemi yasaklamaması durumunda işlem gerçekleştirilebilir. Ayrıca, sözleşme tarafları veya diğer üçüncü şahıslar, durumun açıklığa kavuşturulmasını engelleyebilecek veya zorlaştırabilecekleri için bildirim konusunda bilgilendirilmemelidir.
Kara para aklama şüphesi için belirtiler
Yükümlü kuruluşlar için, bir şüphe bildiriminde bulunulması gerekip gerekmediğini anlamak her zaman kolay değildir. Aşağıdaki belirtiler bir rehberlik sağlamaktadır. Eğer bir varlık, cezai bir eylemden gelir veya yasadışı bir kökeni olabilir düşünülüyorsa, kara para aklama şüphesi bildirimi Mali İşlem Araştırma Birimi’ne yapılmalıdır. Başka bir nokta da, eğer işlem veya malvarlığı, terörizmin finansmanına hizmet edebilir veya onunla bağlantılı olabilir düşünülüyorsa. Eğer sözleşme ortağı, bir ekonomik hak sahibi için hareket edip etmediğini açıklamıyorsa da şüphelidir.
Bu konuda ayrıntılı bir araştırma yapılmasına gerek yoktur, § 261 Ceza Kanunu (StGB) altında bir suç var olup olmadığı hakkında. Bu yasa kara para aklama suçunu düzenler. Daha ziyade, genel deneyimlere göre, iş ortağının olağandışı veya dikkat çekici bir davranışı varsa, bu durum, terörizmin finansmanına veya kara para aklamaya dair bir şüphe oluşturmalıdır.
Kara para aklama suçlaması, şüpheliler tarafından ciddiye alınmalıdır. Dinlemeler ve aramalar sonuç olabilir. Bu yüzden, kara para aklamada, para cezası veya beş yıla kadar hapis cezası ile sonuçlanabilecek deneyimli bir ekonomik ceza hukukçusu avukata danışmak önerilir. Ağır durumlarda on yıla kadar hapis cezası uygulanabilir.
MTR Legal Rechtsanwälte, Kara para aklama şüphesi ve ekonomik ceza hukuku konularında danışmanlık yapar.
Lütfen iletişime geçin.
