İşlemin büyüklüğüne bakılmaksızın bildirim yükümlülüğü bulunmaktadır
Para Aklama Kanunu (GwG), kara para aklama, terörizmin finansmanı ve vergi kaçakçılığıyla mücadeleye hizmet etmektedir. Buna göre, kara para aklama şüphesi olduğunda GwG, artırılmış özen yükümlülüklerini ve bildirim yükümlülüklerini de içerir. Para veya varlıkların cezai bir işlemden kaynaklandığına dair bir şüphe varsa, yükümlü şirketler bu şüpheyi derhal Finansal İstihbarat Birimi’ne (FIU) GwG § 43, paragraf 1 uyarınca bildirmek zorundadır. Bildirim yapılmaz veya olay geç bildirilirse, sorumlulara para cezası uygulanabilir. Bu durum, 10 Nisan 2018 tarihli Frankfurt Yüksek Bölge Mahkemesi’nin (Az.: 2 Ss-OWi 1059/17) kararında da görülmektedir.
Artırılmış özen yükümlülüklerine tabi olan şirketler arasında bankalar ve finansal hizmet sağlayıcıları, ticari mal satıcıları, emlakçılar, sigortacılar, sanat aracıları, avukatlar ve noterler, mali müşavirler ve vergi danışmanları ile kumarhane işletmecileri bulunmaktadır. Bu şirketler kara para aklama şüphesi bildiriminde bulunmakla yükümlüdür, diye ifade ediyor Ekonomi Ceza Hukuku’nda MTR Legal Rechtsanwälte’deki irtibat kişisi Avukat Michael Rainer.
Kara para aklama şüphesi bildirimlerinde artış
Başlangıçta, kara para aklama genellikle soygun, cinayet, dolandırıcılık, hırsızlık, uyuşturucu ticareti veya vergi kaçakçılığı gibi ağır suçlarla bağlantılı olarak değerlendiriliyordu. Ancak, 2021 yılında GwG’de yapılan bir reformdan sonra, paranın veya varlıkların ağır bir suçtan kaynaklanması artık bir gereklilik değil. Herhangi bir suçun öncesinde gelmiş olması yeterlidir, suçun ağırlığına bakılmaksızın. Bu durum ve bankaların ve diğer şirketlerin bildirim yükümlülüğü, kara para aklama şüphesi bildirimlerinde önemli bir artışa yol açtı.
Önemli olan, işlem büyüklüğüne bakılmaksızın bildirim yükümlülüğünün var olmasıdır. Mal tüccarları, emlakçılar ve sanat tüccarlarında 10.000 Euro’nun altındaki eşik değerinde; kıymetli metal tüccarları ve bahisçilerde ise 2.000 Euro’nun altındaki eşik değerinde de geçerlidir. Ayrıca, ödemelerin nakit ya da nakit dışı yapılıp yapılmadığına bakılmaksızın bildirim yükümlülüğü vardır.
Şüphe beyanı yapıldıktan sonra işlem gerçekleştirilemez
Para aklama şüphesi bildirimine merkezi Mali İşlem Araştırma Kurulu’na § 45 GwG uyarınca esasen elektronik olarak yapılmalıdır. Elektronik veri iletiminde bir aksaklık veya başvuru yapıldığında, şüphe beyanı posta yoluyla da kabul edilebilir.
Para aklama şüphesi bildirimi yapıldıktan sonra, işlem artık gerçekleştirilemez. Bu, § 46 GwG’ye göre merkezi Mali İşlem Araştırma Kurulu veya savcılıktan işlemin gerçekleştirilmesi için yeşil ışık verilene kadar geçerlidir. Yetkililer, şüphe beyanından sonra geçen üç iş günü içinde işlemi yasaklamazsa, işlem gerçekleştirilebilir. Ayrıca, sözleşme ortakları veya diğer üçüncü şahıslar bildirim hakkında bilgilendirilemez, çünkü bu durum olayın aydınlatılmasını engelleyebilir veya zorlaştırabilir.
Para aklama şüphesi belirtileri
Yükümlü şirketler için, bir şüphe beyanı yapılıp yapılmadığını belirlemek her zaman kolay değildir. Aşağıdaki göstergeler bir rehber sunar. Para aklama şüphe bildirimine merkezi Mali İşlem Araştırma Kurulu’na şüphe beyanı yapılmalı, eğer varlık cezai bir işlemden kaynaklanıyor veya yasadışı bir kökene sahip olabilir. Başka bir nokta ise, işlem veya varlığın terörizmin finansmanına hizmet ediyor olabilir veya onunla bağlantılı olabilir. Sözleşme ortağı, ekonomik açıdan yetkili biri için hareket edip etmediğini açıklamazsa bu da şüphelidir.
Ancak § 261 Ceza Kanunu’na (StGB) göre bir suç olup olmadığını detaylıca araştırmak gerekmez. Bu kuralda para aklama suçu düzenlenmiştir. Daha ziyade, genel deneyimlere göre bir iş ortağının olağandışı veya dikkat çekici bir davranışı olduğunda, bu kara para aklama veya terörizmin finansmanı şüphesi doğurduğunda harekete geçilmelidir.
Para aklama suçlaması, şüpheliler tarafından ciddiye alınmalıdır. Dinlemeler ve aramalar sonuçlanabilir. Bu nedenle, ekonomi ceza hukuku konusunda deneyimli bir avukata danışılması tavsiye edilir, çünkü para aklama durumunda para cezaları veya beş yıla kadar veya ağır vakalarda on yıla kadar hapis cezaları bulunmaktadır.
MTR Legal Rechtsanwälte danışmanlık sunar Para aklama şüphesi ve diğer ekonomi ceza hukuku konularında.
Memnuniyetle iletişime geçin.
