Havale, nakit ve lüks mallarla ilgili yasal gerekliliklere dikkat edin
Yurtdışından Almanya’ya ve tersine yapılan varlık işlemleri üzerindeki gözetim baskısı son yıllarda büyük ölçüde arttı. Bunun nedenlerinden biri, vergi kaçakçılığı veya kara para ile mücadele ediliyor olmasıdır. Bu durum, yurtdışından yurtiçine para transferini veya varlık transferini zorlaştırmaktadır. Ancak uluslararası birçok iş ilişkisinin bulunduğu küresel bir dünyada uluslararası para transferleri kaçınılmazdır. Bu durum, yurtdışındaki aile üyelerine mali destek sağlamak ya da uluslararası miraslarla ilgili ödemeler yapmak gibi özel amaçlar için yapılan ödemeler için de geçerlidir.
Ticari veya özel olsun, uluslararası varlık transferinde geçerli yasalara aykırı hareket etmemek ve cezai duruma düşmemek için dikkat edilmesi gereken bir dizi düzenleme bulunmaktadır, diyor MTR Legal Rechtsanwälte’den ekonomi ceza hukuku alanında uzman avukat Michael Rainer.
Para transferlerinde kara para aklama yasasına dikkat edin
Yurtdışından Almanya’ya yapılan havalelerde öncelikle Kara Para Aklama Yasası’na (GwG) dikkat edilmelidir. GwG yardımıyla kara para aklama, terörün finansmanı ve vergi kaçakçılığı ile mücadele edilmesi amaçlanmaktadır. Bu yasa, özellikle bankaları ve diğer finans hizmet sağlayıcılarını, şüpheli finansal işlemleri derhal Mali Suçları Araştırma Merkezine (FIU) bildirme yükümlülüğü altına almaktadır. Şüpheli işlemler arasında yurtdışından gelen ödeme girişleri de olabilir. Kredi kurumları, GwG’ye göre kendileri de cezai duruma düşmemek için şüpheli işlemleri bildirme baskısı altındadır.
GwG’den gelen bildirim yükümlülüğü sadece bankaları değil, aynı zamanda en az 10.000 Euro değerinde işlemler yapan mal veya sanat eseri tüccarlarını da kapsamaktadır. Ayrıca nakit ödemelerde en az 2.000 Euro tutarında ödeme yapan veya alanlar, yüksek değerli mal işlemlerini de bildirmek zorundadır.
Girişte nakit bildiriminde bulunma
Elektronik ödeme gerekliliklerinin yanı sıra, Almanya’ya büyük miktarlarda nakit getirmek de kolay değildir. En az 10.000 Euro veya başka bir para birimine denk gelen tutardaki borsa, menkul kıymet veya seyahat çekleri, Avrupa Birliği (AB) ülkelerine giriş veya çıkışta bildirilmelidir. Bu bildirim yükümlülüğüne uyulmaması durumunda yüksek para cezaları verilebilir. Dolayısıyla İsviçre’den Almanya’ya büyük bir nakit tutarı getirmek isteyen bir kişi, bunun gereği olarak bildirimde bulunmalıdır. Bu bildirim yükümlülüğü, kara para aklama ve terörizmin finansmanı ile mücadelede bir başka yapı taşıdır.
Lüks malların ithalatı
Nakit yerine, lüks malların Almanya’ya ithal edilmesi de denenebilir. Ancak bu durumda ithalat düzenlemelerine dikkat edilmeli ve gümrük kuralları ihlal edildiğinde şaka yapılmaz. Bildirim yükümlülüğünü ihlal edenler para cezaları ve vergi cezai işlem başlatılmasıyla karşı karşıya kalır.
Gümrüğün nakit veya lüks malların ithalatında dikkatli olduğu, Şubat 2024’te Bietingen sınır kapısında belli oldu. İsviçre’den gelen iki Polonyalı, Almanya’ya giriş yapmak istediğinde, gümrük memurlarının Almanya’ya bildirilmesi gereken bir mal veya nakit getirmek istediklerine dair sorusuna hayır cevabı verdiler. Basın bültenine göre, 3.000 Euro nakit paranın dışında başka bildirilmesi gereken bir ürünleri olmadığını söylediler.
Lüks saatleri kaçırmaya çalıştılar
Ancak gümrük memurları biraz daha ayrıntılı baktılar ve kontrol sırasında İsviçre’den bir lüks saat markasına ait bir parfüm reklam ürünü dikkatlerini çekti. Sürücü, İsviçre’de bu markadan bir lüks saat satın aldığını itiraf etti. Saati 13.700 Euro değerindeydi. Gümrük memurları kontrolü sürdürdü ve bir sonuca ulaştı. Yolcu olarak bulunan kişi de yaklaşık 42.000 Euro değerinde bir lüks saat almıştı. Ayrıca gümrük memurları, 10.000 Euro’dan fazla değerinde bildirilmesi gereken nakit de buldu.
Bu ihlal, iki suçlu için pahalıya mal olacak. 10.500 Euro’dan fazla ithalat vergilerinin yanı sıra bir vergi ceza soruşturması da başlatıldı. Ayrıca cezai bir kınama ile karşı karşıya kalabilirler.
Lüks mallar, nakit veya havalelerden bağımsız olarak, yurtdışından Almanya’ya varlık transferlerinde yasal gerekliliklere dikkat edilmelidir.
MTR Legal Rechtsanwälte, ekonomi ceza hukuku.
Bizimle iletişime geçin!
