Bildirim eşikleri artırılıyor ve süreler standart hale getiriliyor
1 Ocak 2025 tarihinde Dış Ticaret Yönetmeliği (AWV) çeşitli değişiklikler yürürlüğe girdi. Örneğin, sınır ötesi ödemeler için bildirim yükümlülüğü 50.000 Euro’ya çıkarıldı. Ayrıca bildirim süreleri standart hale getirildi.
AWV bildirim yükümlülüğü, finansal sistemi güvence altına almayı amaçlar ve diğerlerinin yanı sıra kara para aklamaya karşı koruma sağlar. Hem şirketler hem de özel şahıslar için geçerlidir ve hem giden hem de gelen ödemeleri kapsar. Daha önce, 12.500 Euro üzerindeki sınır ötesi mali işlemler Bundesbank’a bildirilmeliydi. 1 Ocak 2025’ten itibaren, bildirim yükümlülüğü ancak 50.000 Euro üzerindeki işlemler için geçerlidir, diyor ekonomi avukatı MTR Legal . Seyahat hareketleri ile ilgili finans kuruluşlarının işlem bildirimleri ve yurtiçi menkul kıymetlerden elde edilen faiz ve temettü ödemeleri hariç tutulmuştur.
Varlıklar, alacaklar ve borçlar için bildirim yükümlülüğü
Başka bir değişiklik mevcut varlıklar, alacaklar ve borçlar için bildirim yükümlülüğünü ilgilendiriyor. Burada bildirim eşikleri daha önceki 5 milyon Euro’dan 6 milyon Euro’ya yükseltildi. Yurtdışındaki yerli varlıklar ve yurtiçindeki yabancı varlıklar da hala bildirilmelidir. Ancak, burada eşik 3 milyon Euro’dan 6 milyon Euro’ya yükseltilmiştir.
Daha önce isteğe bağlı olan bilanço büyüklüğü, yıllık ciro veya çalışan sayısı gibi anahtar göstergeler artık zorunlu bilgilerdir. Bu sayede ekonomik faaliyetlerin daha doğru bir analizi yapılabilecektir.
Kripto varlıklar için de bildirim yükümlülüğü
Ayrıca kripto varlıkların artan önemi dikkate alındı. Yeni anahtar göstergelerin tanıtılmasıyla farklı değerlerin daha iyi atanabilmesi hedefleniyor.
Bildirim sürelerinin standart hale getirilmesi
Bildirim yükümlülüklerindeki değişikliklerin yanı sıra bildirim süreleri de değiştirildi ve uyumlu hale getirildi. Bu, önemli rahatlıklar sağlar, çünkü farklı bildirim süreleri artık geçmişte kalmıştır ve 1 Ocak 2025’ten itibaren bir ayın 7. iş günü esas itibarıyla tüm işlem bildirimleri için standart kesim tarihi olarak kabul edilmektedir. İşlem türü bu konuda bir rol oynamaz.
Alacaklar ve borçlardan kaynaklanan stoklar için artık bir ayın 10. iş günü standart kesim tarihidir. Ancak türev finansal araçlardan kaynaklanan stoklar için bir takvim çeyrek yılı sona erdikten sonra 50. iş günü kesim tarihi olarak kabul edilir. Doğrudan yatırımlar için bildirim süresi değiştirilmedi.
Yerlilerin deniz taşımacılığından elde ettiği gelirler artık bildirilmek zorunda değil. AWV’nin “Deniz taşımacılığı şirketlerinin ödemelerinin bildirilmesi” başlıklı § 69 yürürlükten kaldırıldı.
Kağıt formlar kaldırılıyor
Kağıt formlar zaten 2013 yılında elektronik veri formatları ile değiştirildi, ancak ekler olarak hala AWV’nin bir parçasıydılar. Artık kesin olarak ortadan kalkacaklar ve toplama diyagramları ile değiştirilecekler. Toplama diyagramlarının yıl ortasından itibaren bildirim portalında sunulması bekleniyor.
Bildirim serbestlik eşiklerinin artırılması ve bildirim sürelerinin standart hale getirilmesiyle şirketler ve bireyler için AWV bildirim yükümlülükleri açısından kolaylıklar sağlanmalıdır. Ancak bildirim yapılmazsa veya geç verilirse, bu para cezalarına yol açabilir ve para cezasının miktarı, ihlalin ağırlığına bağlıdır. Eksik veya hatalı bildirimler de para cezası ile sonuçlanabilir.
AWV’ye göre kendi kendine bildirim
Zamanında bildirim yapılmadıysa, kendi kendine bildirim yapma imkanı mevcuttur. AWV’ye göre kendi kendine bildirimin verilmesiyle para cezası önlenebilir. Bunu başarmak için kendi kendine bildirimin bazı koşulları karşılaması gerekir. Örneğin, gönüllü ve eksiksiz olmalıdır. Bu, yetkilinin henüz soruşturma başlatmamış olması ve kendi kendine bildirimin bildirilmemiş tüm sermaye işlemleriyle ilgili tüm bilgileri sağlaması gerektiği anlamına gelir.
Kendi kendine bildirim bu kriterleri karşılarsa, cezasızlık sağlayabilir ve para cezaları veya diğer cezai sonuçlar olmaz. Ancak kendi kendine bildirim yalnızca AWV bildirim yükümlülüklerine aykırılığın kasıtsız ve kasıtlı olmayan şekilde yapılması durumunda mümkündür.
AWV bildirim yükümlülüğü ve Kara Para Aklama Kanunu
Kara Para Aklama Kanunu gibi, AWV bildirim yükümlülüğü de kara para aklamayı önlemeye hizmet eder. Ancak her ikisi arasında da önemli farklılıklar vardır. AWV’ye göre bildirim yükümlülüğü bir şüpheden bağımsız olarak mevcutken, Kara Para Aklama Kanunu bankaları ve diğer finansal hizmet sağlayıcıları, sigortaları veya emtia tacirlerini ve diğer şirketleri şüpheli finansal işlemleri bildirmeye zorlar.
MTR Legal , Kara Para Aklama Kanunu, AWV bildirim yükümlülüğü ve diğer konularda danışmanlık sağlar ticaret hukuku.
Bizimle iletişim kurmaktan çekinmeyin!
