ข้อผูกพันในการรายงานเกิดขึ้นโดยไม่คำนึงถึงมูลค่าของธุรกิจ
กฎหมายป้องกันการฟอกเงิน (GwG) มีวัตถุประสงค์เพื่อป้องกันการฟอกเงิน, การสนับสนุนทางการเงินการก่อการร้าย และการหลีกเลี่ยงภาษี ดังนั้น GwG จึงครอบคลุมถึงข้อผูกพันในการดูแลและรายงานที่เพิ่มขึ้นเมื่อมีข้อสงสัยเกี่ยวกับการฟอกเงิน หากมีข้อสงสัยว่าเงินหรือทรัพย์สินมาจากการกระทำความผิดที่ต้องรับโทษ บริษัทที่รับผิดชอบตาม § 43 วรรค 1 GwG จะต้องรายงานข้อสงสัยนี้ต่อศูนย์กลางการตรวจสอบธุรกรรมทางการเงิน “หน่วยสืบสวนทางการเงิน” (FIU) โดยทันที การไม่รายงานหรือรายงานล่าช้า อาจทำให้ผู้รับผิดชอบถูกลงโทษทางการเงินได้ คดีที่ศาลสูงแฟรงก์เฟิร์ต a. M. เมื่อวันที่ 10 เมษายน 2018 (Az.: 2 Ss-OWi 1059/17) ชี้ให้เห็นเช่นนี้
บริษัทที่มีข้อผูกพันที่เพิ่มขึ้นคือ ธนาคารและผู้ให้บริการทางการเงิน, พ่อค้าขายสินค้าทางการค้า, ตัวแทนอสังหาริมทรัพย์, ผู้ประกันภัย, ผู้ขายงานศิลปะ, ทนายความและทนายหน้าธุรกิจ, นักตรวจสอบบัญชี และนักตรวจสอบภาษี เช่นเดียวกับผู้ประกอบการการพนัน พวกเขาจะต้องยื่นรายงานข้อสงสัยเกี่ยวกับการฟอกเงิน ทนายความ Michael Rainer ผู้ติดต่อด้านกฎหมายอาญาเศรษฐกิจจากสำนักงานกฎหมาย MTR Legal Rechtsanwälte กล่าว
การเพิ่มขึ้นของรายงานข้อสงสัยเกี่ยวกับการฟอกเงิน
ในตอนแรกการฟอกเงินเกี่ยวข้องกับเงินหรือทรัพย์สินที่เกี่ยวข้องกับการกระทำความผิดร้ายแรง เช่น การปล้น, ฆาตกรรม, การหลอกลวง, การขโมย, การค้ายาเสพติด หรือการหลีกเลี่ยงภาษี แต่หลังจากการปฏิรูป GwG ในปี 2021 ไม่จำเป็นอีกต่อไปที่เงินหรือทรัพย์สินจะต้องมาจากการกระทำความผิดร้ายแรง เพียงพอที่การกระทำผิดใด ๆ เกิดขึ้นก่อนหน้านี้โดยไม่คำนึงถึงความรุนแรงของความผิด ข้อนี้และข้อผูกพันในการรายงานของธนาคารและบริษัทอื่นๆ นำไปสู่การเพิ่มขึ้นอย่างมากในรายงานข้อสงสัยเกี่ยวกับการฟอกเงิน
สิ่งสำคัญคือข้อผูกพันในการรายงานเกิดขึ้นโดยไม่คำนึงถึงมูลค่าของธุรกิจ สำหรับพ่อค้าสินค้าทางการค้า, นายหน้าซื้อขาย และนายหน้าขายงานศิลปะ ก็ต้องรายงานแม้ว่าจะไม่ถึงค่าขั้นต่ำ 10,000 ยูโร; สำหรับพ่อค้าทองคำและเจ้ามือรับแทงเมื่อไม่ถึงค่าขั้นต่ำ 2,000 ยูโร ข้อผูกพันในการรายงานยังคงอยู่โดยไม่คำนึงว่าการชำระเงินจะทำด้วยเงินสดหรือไม่
การทำธุรกรรมไม่สามารถดำเนินการหลังจากส่งรายงานข้อสงสัย
การส่งรายงานข้อสงสัยเกี่ยวกับการฟอกเงินไปยังศูนย์กลางการตรวจสอบธุรกรรมทางการเงินนั้นต้องทำทางอิเล็กทรอนิกส์ตาม § 45 GwG การส่งทางไปรษณีย์สามารถทำได้เฉพาะเมื่อมีการขัดข้องในการส่งข้อมูลทางอิเล็กทรอนิกส์ หรือเมื่อมีการร้องขอ
หลังจากยื่นรายงานข้อสงสัยเกี่ยวกับการฟอกเงินแล้ว การทำธุรกรรมไม่สามารถดำเนินการได้อีก นี่จะทำได้ก็ต่อเมื่อศูนย์กลางการตรวจสอบธุรกรรมทางการเงินหรืออัยการให้สัญญาณไฟเขียว สำหรับการทำธุรกรรม นอกจากนี้หากเจ้าหน้าที่ไม่ได้ห้ามการดำเนินธุรกรรมภายในสามวันทำงานหลังจากส่งรายงานข้อสงสัย จะสามารถดำเนินการได้ นอกจากนั้นห้ามแจ้งผู้ร่วมสัญญาหรือบุคคลที่สามอื่น ๆ เกี่ยวกับรายงาน เนื่องจากอาจขัดขวางหรือทำให้การไขสถานะของข้อเท็จจริงยากขึ้น
เกณฑ์ในการสงสัยการฟอกเงิน
สำหรับบริษัทที่มีข้อผูกพันไม่ใช่เรื่องง่ายที่จะบอกได้ว่าจำเป็นต้องยื่นรายงานข้อสงสัยหรือไม่ ข้อบ่งชี้เหล่านี้ช่วยให้มีแนวทาง การรายงานข้อสงสัยเกี่ยวกับการฟอกเงินถึงศูนย์กลางการตรวจสอบธุรกรรมทางการเงินควรมีเมื่อทรัพย์สินมาจากการกระทำที่เป็นความผิดหรือมีแหล่งที่มาไม่ถูกต้อง ข้อบ่งชี้อีกอย่างคือเมื่อการทำธุรกรรมหรือทรัพย์สินเกี่ยวข้องกับการสนับสนุนทางการเงินของการก่อการร้ายหรืออาจเกี่ยวข้องกับมัน นอกจากนี้การที่ผู้ร่วมสัญญาไม่เปิดเผยว่าเขาดำเนินการเพื่อบุคคลที่ได้รับประโยชน์ทางเศรษฐกิจนั้นก็น่าสงสัยด้วย
ไม่จำเป็นต้องมีการตรวจสอบรายละเอียดยาวนานว่าจะมีการกระทำความผิดตาม § 261 Strafgesetzbuch (StGB) หรือไม่ ในมาตรานี้กำหนดการกระทำความผิดเกี่ยวกับการฟอกเงิน แต่ควรจะดำเนินการตามประสบการณ์ทั่วไปเมื่อมีพฤติกรรมที่ไม่ธรรมดาหรือผิดปกติของผู้ร่วมธุรกิจที่แสดงถึงข้อสงสัยเกี่ยวกับการฟอกเงินหรือการก่อการร้ายทางการเงิน
ข้อกล่าวหาเกี่ยวกับการฟอกเงินควรได้รับการยอมรับอย่างจริงจัง การระงับฟังและการค้นหาอาจตามมา ดังนั้นควรดึงทนายความที่มีประสบการณ์ด้านกฎหมายอาญาเศรษฐกิจเข้ามา เนื่องจากการฟอกเงินอาจทำให้ถูกลงโทษทางการเงินหรือจำคุกได้นานถึงห้าปี หรือในกรณีร้ายแรงนานถึงสิบปี
MTR Legal Rechtsanwälte ให้คำปรึกษาที่ ข้อสงสัยการฟอกเงิน และคำถามอื่นๆ ด้านกฎหมายอาญาเศรษฐกิจ
กรุณา ติดต่อ กับเรา
