การฝ่าฝืนข้อบังคับการรายงานในธุรกิจการค้ากับต่างประเทศในกรณีของธุรกรรม M&A อาจถูกลงโทษทางวินัยและปรับเงินจำนวนมากได้ สามารถหลีกเลี่ยงได้
ในธุรกรรมของบริษัท ุงต้องพิจารณาประเด็นอื่นๆ เช่น ทรัพย์สิน สัญญาและข้อผูกพันที่มีอยู่หรือความเสี่ยง รวมถึงต้องพิจารณาปัจจัย ESG สภาพแวดล้อม (ความยั่งยืน) สังคม (ความรับผิดชอบต่อสังคม) และการบริหารจัดการ (การบริหารจัดการที่ดี) ในธุรกรรม M&A ซึ่งการปฏิบัติตามข้อบังคับการรายงานในธุรกิจการค้ากับต่างประเทศมักไม่ได้รับการให้ความสำคัญ เพื่อหลีกเลี่ยงการปรับค่าปรับ ควรไม่ละเลยข้อบังคับการรายงานและควรเป็นส่วนสำคัญของกระบวนการตรวจสอบ Due Diligence ตามคำแนะนำของ MTR Legal ที่ให้คำปรึกษาด้านกฎหมายองค์กรและธุรกรรม M&A แก่ลูกค้าทั้งในประเทศและต่างประเทศ
ข้อบังคับการรายงานถูกกำหนดไว้ในกฎหมายการค้ากับต่างประเทศและเกี่ยวข้องกับธุรกรรมทางทุนและการเงิน รวมถึงการรายงานเกี่ยวกับอัตราส่วนการถือหุ้นหรือสิทธิออกเสียงตามเกณฑ์ที่กำหนดหรือข้อมูลเกี่ยวกับทรัพย์สินและหนี้สิน การจงใจหรือแม้แต่การประมาทในการฝ่าฝืนข้อบังคับการรายงานอาจถูกปรับเงินสูงสุดถึง 30,000 ยูโรต่อการฝ่าฝืน ข้อบังคับการรายงานมักเป็นความรับผิดชอบของฝ่ายบริหาร ซึ่งการละเมิดต่อไปหลังจากการเปลี่ยนแปลงบริษัทจะส่งผลต่อฝ่ายบริหารใหม่ เพื่อหลีกเลี่ยงนั้น ข้อบังคับการรายงานควรเป็นส่วนสำคัญของกระบวนการตรวจสอบ Due Diligence
หากเกิดการฝ่าฝืนข้อบังคับการรายงาน สามารถทำบุญเตือนที่เป็นการรายงานการละเมิดต่อกฎหมายได้ ซึ่งใช้ได้เฉพาะกรณีการละเมิดที่เกิดจากความประมาท ประโยชน์ของการทำบุญเตือนคือ การฝ่าฝืนข้อบังคับการรายงานจะไม่ถูกตรวจติดตามเพิ่มเติมตามกฎหมาย เป็นเรื่องจำเป็นที่จะต้องดำเนินการทั้งหมดเพื่อป้องกันการฝ่าฝืนข้อบังคับการรายงานจากสาเหตุเดียวกัน
การฝ่าฝืนข้อบังคับการรายงานสามารถถูกค้นพบในการตรวจสอบ Due Diligence ซึ่งจะให้โอกาสแก่ผู้ซื้อในการหลีกเลี่ยงการฝ่าฝืนต่อไป ผู้ขายสามารถหลีกเลี่ยงการถูกดำเนินคดีจากการทำบุญเตือนได้ นอกจากนี้ยังควรพิจารณาการฝ่าฝืนเหล่านี้ที่เกี่ยวข้องกับราคาซื้อและแง่มุมอื่นๆ ของธุรกรรมของบริษัท
ทนายผู้มีประสบการณ์ที่ MTR Legal ให้คำปรึกษาเกี่ยวกับคำถามและความเสี่ยงในธุรกรรม M&A
