Anmälningsskyldigheten föreligger oberoende av affärens storlek
Penningtvättslagen (GwG) tjänar till att bekämpa penningtvätt, terrorismfinansiering och skatteflykt. Därmed innehåller GwG även ökade aktsamhetsplikter och anmälningsskyldigheter vid misstanke om penningtvätt. Om det finns misstanke om att pengar eller förmögenhetstillgångar härrör från en straffbar handling måste de skyldiga företagen enligt § 43 stycke 1 GwG omedelbart rapportera denna misstanke till centralen för finansiella transaktionsutredningar, ’Financial Intelligence Unit’ (FIU). Om rapporten uteblir eller omständigheten rapporteras för sent kan de ansvariga riskera böter. Detta visade även en dom från Oberlandesgericht Frankfurt a.M. den 10 april 2018 (Az.: 2 Ss-OWi 1059/17).
Bland de företag som åläggs ökade aktsamhetsplikter finns banker och finansiella tjänsteleverantörer, kommersiella varuhandlare, fastighetsmäklare, försäkringsbolag, konstförmedlare, advokater och notarier, revisorer och skatterådgivare samt arrangörer av spel. De är skyldiga att göra en anmälan om misstanke om penningtvätt, förklarar advokat Michael Rainer, kontaktperson för ekonomisk straffrätt vid affärsjuridiska byrån MTR Legal Rechtsanwälte.
Ökning av anmälningar om misstanke om penningtvätt
Ursprungligen handlade penningtvätt oftast om pengar eller förmögenhetstillgångar kopplade till allvarliga brott som rån, mord, systematisk bedrägeri, häleri, narkotikahandel eller skatteflykt. Efter en reform av GwG år 2021 är det emellertid inte längre ett krav att pengar eller förmögenhetstillgångar härrör från ett allvarligt brott. Det räcker att någon form av brottslighet har föregått, oavsett brottets allvar. Detta och anmälningsplikten för banker och andra företag ledde till en stark ökning av anmälningar om misstanke om penningtvätt.
Viktigt att notera är att anmälningsskyldigheten föreligger oavsett affärens storlek. För varuhandlare, mäklare och konstsäljare alltså även under 10 000 euro; för ädelmetallhandlare och bookmaker redan under 2 000 euro. Anmälningsplikten gäller också oberoende av om betalningarna genomförs kontant eller inte kontant.
Transaktion får inte genomföras efter att misstankeanmälan har lämnats
En anmälan om misstanke om penningtvätt till centralen för finansiella transaktionsutredningar ska enligt § 45 GwG grundläggande ske elektroniskt. Endast vid störningar i den elektroniska datakommunikationen eller på begäran är anmälan om misstanke även tillåten via post.
Efter att en anmälan om misstanke om penningtvätt lämnats får transaktionen inte längre genomföras. Detta är enligt § 46 GwG först tillåtet när centralen för finansiella transaktionsutredningar eller åklagarmyndigheten har gett klartecken för transaktionen. Även om myndigheterna tre arbetsdagar efter att anmälan om misstanke lämnats inte har förbjudit genomförandet får det genomföras. Dessutom får kontraktspartner eller andra tredje parter inte informeras om anmälan, då detta kan försvåra eller förhindra utredningen av omständigheterna.
Indikationer på misstanke om penningtvätt
För de skyldiga företagen är det inte alltid lätt att avgöra om en misstankeanmälan ska göras. Följande indikationer erbjuder en vägledning. En anmälan om misstanke om penningtvätt till centralen för finansiella transaktionsutredningar bör göras om tillgången kan härstamma från en straffbar handling eller ha ett olagligt ursprung. En annan indikation är om transaktionen eller tillgången skulle kunna tjäna terrorismfinansiering eller vara i samband med den. Misstänkt är också om kontraktspartner inte avslöjar om han eller hon agerar för en ekonomiskt berättigad person.
Det krävs dock inte detaljerade undersökningar om eventuell brottlighet enligt § 261 strafflagen (StGB) föreligger. I denna norm regleras brottet penningtvätt. Snarare bör åtgärder vidtas om det enligt allmänna erfarenheter finns ett ovanligt eller iögonfallande beteende hos affärspartnern som tyder på misstanke om penningtvätt eller terrorismfinansiering.
De som misstänks för penningtvätt bör ta anklagelsen på allvar. Förhör och husrannsakningar kan bli följden. Därför är det klokt att tillkalla en advokat som är erfaren inom ekonomisk straffrätt, eftersom vid penningtvätt riskeras böter eller fängelsestraff upp till fem år, respektive i allvarliga fall upp till tio år.
MTR Legal Rechtsanwälte ger rådgivning inom misstanke om penningtvätt och andra frågor inom ekonomisk straffrätt.
Ta gärna kontakt med oss.
