Brott mot anmälningsplikten i utrikeshandelstransaktioner vid M&A-transaktioner kan hanteras som förseelser och bestraffas med kännbara böter. Detta kan undvikas.
Vid företagsförvärv står först andra frågor såsom tillgångar, befintliga avtal och åtaganden eller risker i centrum. Vidare måste även i allt högre grad ESG-faktorerna Environment (hållbarhet), Social (socialt ansvar) och Governance (god företagsstyrning) beaktas vid M&A-transaktioner. Därvid förbises ofta anmälningsplikten i utrikeshandel. För att undvika böter bör anmälningsplikten inte försummas och vara en fast del av en due diligence-granskning, enligt advokatbyrån MTR Legal, som rådgiver sina nationella och internationella klienter i bolagsrätt och vid M&A-transaktioner.
Anmälningsskyldigheterna regleras i utrikeshandelsförordningen och rör bland annat kapital- och betalningstransaktioner. Detta inkluderar till exempel anmälningar om andels- eller rösträttsnivåer som överskrider vissa gränser eller information om tillgångar och skulder. Uppsåtliga eller även vårdslösa brott mot anmälningsplikten kan resultera i böter på upp till 30 000 euro – per överträdelse. Anmälningsplikten ligger vanligtvis hos ledningen. Således skulle ett kvarstående brott efter företagsöverlåtelsen också påverka den nya ledningen. För att undvika detta bör anmälningsplikten vara en fast del av en due diligence-granskning.
Om brott mot anmälningsplikten har inträffat finns det möjlighet att lämna in ett självdeklareringsintyg och därmed uppnå straffrihet. Detta gäller dock endast vid vårdslösa överträdelser. Fördelen med självdeklareringen är att brottet mot anmälningsplikten inte längre kommer att förföljas som en förseelse. Villkoret är dock att alla nödvändiga åtgärder har vidtagits för att undvika en upprepad överträdelse av anmälningsplikten av samma anledning.
Brott mot anmälningsplikten kan upptäckas inom ramen för en due diligence-granskning. Detta ger köparna möjlighet att undvika ett fortsatt brott och säljare kan genom självdeklarering undkomma förföljelse. Dessutom bör överträdelserna även beaktas i köpeskillingen och andra aspekter av företagsöverlåtelsen.
Erfarna advokater rådgiver hos MTR Legal om frågor och risker vid M&A-transaktioner.
