Обавеза пријаве постоји независно од износа посла
Закон о спречавању прања новца (GwG) служи за борбу против прања новца, финансирања тероризма и пореске утаје. Сходно томе, GwG такође укључује појачане обавезе пажње и обавезе пријављивања када постоји сумња на прање новца. Ако постоји сумња да новац или средства потичу из кривичног дела, предузећа обавезна на основу § 43 став 1 GwG морају ову сумњу одмах пријавити Централној јединици за истраживање финансијских трансакција „Financial Intelligence Unit“ (FIU). Ако до пријаве не дође или је пријава закаснила, одговорнима прети новчана казна. То показује и пресуда Врховног суда Франкфурт-а-Мајн од 10. априла 2018. године (Аз.: 2 Ss-OWi 1059/17).
У компаније које су подложне појачаним обавезама пажње спадају банке и финансијски пружаоци услуга, трговци робом, агенти за некретнине, осигураватељи, посредници у уметности, адвокати и нотари, ревизори и порески саветници, као и организатори игара на срећу. Они су дужни да поднесу пријаву о сумњи на прање новца, објашњава адвокат Michael Rainer, контакт особа за привредно кривично право у адвокатској канцеларији MTR Legal Rechtsanwälte.
Пораст пријава сумње на прање новца
Првобитно је прање новца обично укључивало новац или средства која су била повезана с тешким кривичним делима као што су пљачка, убиство, превара, препродаја робе, трговина дрогом или пореска утаја. Након реформе GwG 2021. године, више није предуслов да новац или средства потичу из тешког кривичног дела. Довољно је да је деликт уопште претходио, независно од тежине прекршаја. То и обавеза пријављивања су од стране банака и других предузећа довели до великог пораста пријава сумње на прање новца.
Важно је да обавеза пријављивања постоји независно од износа посла. Код трговаца робом, посредника и трговаца уметнинама, то важи и испод прага од 10.000 евра; код трговаца племенитим металима и кладионичара већ испод прага од 2.000 евра. Такође, обавеза пријављивања постоји независно од тога да ли се плаћање врши као готовинско или безготовинско.
Трансакција не сме бити извршена након подношења пријаве о сумњи
Пријава сумње на прање новца према Централној јединици за истраживање финансијских трансакција мора се, према § 45 GwG, у принципу поднети електронски. Само у случају поремећаја у електронском преносу података или на захтев, пријава сумње је дозвољена и поштом.
Након подношења пријаве сумње на прање новца, трансакција више не сме бити извршена. То је према § 46 GwG поново дозвољено тек када Централна јединица за истраживање финансијских трансакција или јавни тужилац дају зелено светло за трансакцију. Ако власти три радна дана након предаје пријаве сомње нису забраниле извршење, трансакција се сме извршити. Партнери у уговору или други трећи лица не смеју бити обавештени о пријави, јер би то могло ометати или отежати разјашњавање ситуације.
Показатељи за сумњу на прање новца
За обавезне компаније није увек лако утврдити да ли пријава сумње мора бити поднета. Следећи показатељи могу да пруже оријентацију. Пријава сумње на прање новца Централној јединици за истраживање финансијских трансакција треба да буде поднета ако средства могу потицати из кривичног дела или имати незаконито порекло. Још једна тачка је када трансакција или средства могу служити за финансирање тероризма или бити с њим повезана. Сумњиво је и ако уговорни партнер не открива да ли делује у име стварног корисника.
Међутим, није потребно детаљно истраживати да ли евентуално постоји кривично дело према § 261 Кривичног законика (StGB). Ова норма регулише кривично дело прања новца. Већина деловања треба предузети када општи утисци указују на необично или упадљиво понашање пословног партнера, које указује на сумњу на прање новца или финансирање тероризма.
Оптужба за прање новца треба да буде схваћена озбиљно од спорних страна. Саслушања и претреси могу уследити. Због тога је препоручљиво позвати адвоката са искуством у привредном кривичном праву, јер у случају прања новца прете новчане казне или казне затвора до пет година, односно до десет година у тешким случајевима.
MTR Legal Rechtsanwälte саветује у Сумња на прање новца и другим питањима из привредног кривичног права.
Слободно нас контактирајте за више информација.
