Shkeljet e detyrimeve të raportimit në tregtinë ekonomike të jashtme gjatë transaksioneve M&A mund të sanksionohen si kundërvajtje administrative dhe të dënohen me gjoba të ndjeshme. Kjo mund të shmanget.
Në transaksionet e kompanive, pyetje të tjera si pasuritë, kontratat ekzistuese dhe detyrimet ose rreziqet qëndrojnë fillimisht në qendër. Gjithashtu, gjithnjë e më shumë duhet të merren parasysh faktorët ESG Mjedisi (qëndrueshmëria), Social (përgjegjësia sociale) dhe Qeverisja (udhëheqja e mirë e kompanisë) gjatë transaksioneve M&A. Në këtë kontekst, vëmendja ndaj detyrimeve të raportimit në tregtinë ekonomike të jashtme shpesh anashkalohet. Për të shmangur gjobat, detyrimet e raportimit nuk duhet të neglizhohen aspak dhe duhet të jenë pjesë e pandashme e një kontrollimi të due-diligence, kështu këshillon firma ligjore MTR Legal Rechtsanwälte, e cila këshillon klientelën e saj kombëtare dhe ndërkombëtare në të drejtën e shoqërive dhe në transaksionet M&A.
Detyrimet e raportimit janë të rregulluara në rregulloren e tregtisë ekonomike të jashtme dhe përfshijnë p.sh. qarkullimin e kapitalit dhe pagesave. Kjo përfshin deklaratat për nivelin e aksioneve ose të drejtave të votës sipas kufijve të caktuar, ose informacion për aktiva dhe pasiva. Shkeljet qoftë me qëllim, apo nga pakujdesia të detyrimeve të raportimit mund të sanksionohen me gjoba deri në 30.000 Euro – për çdo shkelje. Detyrimi i raportimit zakonisht bie mbi drejtimin e kompanisë. Përkatësisht, një shkelje vazhduese pas transaksionit të kompanisë do të prekë edhe drejtimin e ri. Për ta shmangur këtë, detyrimet e raportimit duhet të jenë pjesë e pandashme e një kontrollimi të due-diligence.
Nëse ka ndodhur ndonjë shkelje e detyrimeve të raportimit, ekziston mundësia që të paraqitet një vetëdenoncim që heq përgjegjësinë penale. Kjo vlen vetëm për shkeljet nga pakujdesia. Përparësia e vetëdenoncimit është se shkelja e detyrimit të raportimit nuk ndiqet më tej si kundërvajtje administrative. Megjithatë, kushti është që të merren të gjitha masat e nevojshme që të mos ndodhë një shkelje tjetër për të njëjtin arsye.
Shkeljet e detyrimeve të raportimit mund të zbulohet në kuadër të një kontrollimi të due-diligence. Kjo u ofron blerësve mundësinë që të shmangin një shkelje të vazhdueshme dhe shitësit mund të shmangin një ndjekje të mëtejshme përmes një vetëdenoncimi. Për më tepër, shkeljet duhet të merren parasysh edhe në çmimin e blerjes dhe aspekte të tjera të transaksionit të kompanisë.
Avokatë me përvojë këshillojnë në MTR Legal Rechtsanwälte për çështjet dhe rreziqet në transaksionet M&A.
