Обязанность по отчетности существует независимо от суммы сделки
Закон о борьбе с отмыванием денег (GwG) направлен на противодействие отмыванию денег, финансированию терроризма и уклонению от уплаты налогов. Соответственно, GwG также включает в себя увеличенные обязательства должной осмотрительности и обязательства по отчетности, когда существует подозрение на отмывание денег. Если есть подозрение, что деньги или активы происходят из преступной деятельности, обязанные компании должны немедленно сообщить об этом подозрении в Центральное бюро по расследованию финансовых транзакций «Financial Intelligence Unit» (FIU) в соответствии с § 43, пункт 1 GwG. Если сообщение отсутствует или информацию предоставляют с опозданием, ответственным может грозить штраф. Это также подтверждается решением Высшего суда Франкфурта-на-Майне от 10 апреля 2018 года (дело №: 2 Ss-OWi 1059/17).
К компаниям, которые подпадают под увеличенные обязательства должной осмотрительности, относятся банки и финансовые учреждения, торговцы товарами, риэлторы, страховые компании, посредники в области искусства, адвокаты и нотариусы, аудиторы и налоговые консультанты, а также организаторы азартных игр. Они обязаны подавать уведомления о подозрении в отмывании денег, говорит адвокат Михаэль Райнер, контактное лицо по экономическим преступлениям в юридической фирме MTR Legal Rechtsanwälte.
Увеличение числа сообщений о подозрении в отмывании денег
Изначально отмывание денег, как правило, касалось денежных средств или активов, связанных с тяжкими преступлениями, такими как грабеж, убийство, мошенничество, скупка краденого, наркоторговля или уклонение от уплаты налогов. Однако после реформы GwG в 2021 году больше не требуется, чтобы деньги или актив происходили из тяжкого преступления. Достаточно того, чтобы имело место какое-либо преступление, независимо от его тяжести. Это и обязательства по отчетности банков и других компаний привели к значительному увеличению числа сообщений о подозрении в отмывании денег.
Важно, что обязанность по отчетности существует независимо от суммы сделки. У торговцев товарами, риэлторов и торговцев предметами искусства это ниже порогового значения в 10 000 евро; у торговцев драгоценными металлами и букмекеров — уже ниже порогового значения в 2 000 евро. Аналогично, обязанность по отчетности существует независимо от того, проводятся ли платежи наличными или безналично.
Транзакция не может быть проведена после подачи сообщения о подозрении
Сообщение о подозрении в отмывании денег в Центральное бюро по расследованию финансовых транзакций должно быть подано в электронном виде в соответствии с § 45 GwG. Только в случае сбоя электронной передачи данных или по запросу сообщение о подозрении может быть отправлено по почте.
После подачи сообщения о подозрении в отмывании денег транзакцию больше нельзя проводить. Это становится допустимым только после того, как Центральное бюро по расследованию финансовых транзакций или прокуратура даст зеленый свет для транзакции в соответствии с § 46 GwG. Даже если власти в течение трех рабочих дней после подачи сообщения не запретят проведение, она может быть осуществлена. Кроме того, партнеры по сделке или другие третьи лица не должны быть уведомлены о подаче сообщения, так как это может затруднить или усложнить выяснение обстоятельств.
Признаки подозрения в отмывании денег
Компании, на которых распространяются обязательства, не всегда легко понять, необходимо ли подать сообщение о подозрении. Следующие признаки могут служить ориентиром. Сообщение о подозрении в отмывании денег в Центральное бюро по расследованию финансовых транзакций должно быть подано, если актив может происходить из преступной деятельности или иметь незаконное происхождение. Кроме того, если транзакция или актив могут служить финансированию терроризма или быть с ним связаны. Подозрительно также, если партнер по сделке не раскрывает, действует ли он для выгодоприобретателя.
Однако не обязательно проводить детальные расследования о том, имеется ли преступление в соответствии с § 261 Уголовного кодекса (StGB). В этом норме описывается преступление отмывания денег. Скорее, следует действовать, если на основании общих опытов имеет место необычное или подозрительное поведение бизнес-партнера, указывающее на подозрение в отмывании денег или финансировании терроризма.
Обвинение в отмывании денег следует воспринимать серьезно. Допросы и обыски могут быть следствием. Поэтому рекомендуется привлечь адвоката со знанием экономического права, поскольку за отмывание денег грозят штрафы или тюремное заключение до пяти лет, а в тяжелых случаях — до десяти лет.
MTR Legal Rechtsanwälte консультирует по вопросам подозрения в отмывании денег и другим вопросам экономического права.
Пожалуйста, свяжитесь с нами.
