Obligația de raportare există indiferent de valoarea tranzacției
Legea privind spălarea banilor (GwG) servește la combaterea spălării banilor, finanțării terorismului și evaziunii fiscale. În consecință, GwG include și obligații de diligență sporită și obligații de raportare atunci când există suspiciuni de spălare a banilor. Dacă există suspiciuni că bani sau bunuri provin dintr-o acțiune penală, întreprinderile obligate trebuie să raporteze imediat aceste suspiciuni Centrului de Investigații Financiare „Financial Intelligence Unit” (FIU), conform § 43 alineatul 1 GwG. Dacă raportarea nu este efectuată sau situația este raportată cu întârziere, responsabilii pot fi amenințați cu o amendă. Acest lucru este arătat și de o hotărâre a Curții de Apel Frankfurt a. M. din 10 aprilie 2018 (Az.: 2 Ss-OWi 1059/17).
Printre companiile obligate, afectate de obligațiile de diligență sporită, se numără băncile și furnizorii de servicii financiare, comercianții de bunuri, agenții imobiliari, asigurătorii, intermediarii de artă, avocații și notarii, auditorii și consultanții fiscali, precum și organizatorii de jocuri de noroc. Ei sunt obligați să depună o raportare de suspiciune de spălare a banilor, spune avocatul Michael Rainer, contactul pentru drept penal economic la firma de avocatură MTR Legal Rechtsanwälte.
Creșterea raportărilor de suspiciuni de spălare a banilor
Inițial, spălarea banilor se referea în general la bani sau bunuri care erau legate de infracțiuni grave precum jaf, omor, fraudă de mari dimensiuni, tăinuire, trafic de droguri sau evaziune fiscală. Cu toate acestea, după o reformă a GwG în 2021, nu mai este necesar ca banii sau bunurile să provină dintr-o infracțiune gravă. Este suficient ca o infracțiune să fi avut loc, indiferent de gravitatea delictului. Aceasta, și obligația de raportare pentru bănci și alte companii, a dus la o creștere puternică a raportărilor de suspiciuni de spălare a banilor.
Este important că obligația de raportare există indiferent de valoarea tranzacției. La comercianții de bunuri, agenții imobiliari și comercianții de artă, aceasta se aplică și sub pragul de 10.000 de euro; la comercianții de metale prețioase și casele de pariuri chiar și sub pragul de 2.000 de euro. De asemenea, obligația de raportare există indiferent dacă plățile sunt efectuate în numerar sau prin alte mijloace.
Tranzacția nu poate fi efectuată după depunerea raportării de suspiciune
Raportarea de suspiciune de spălare a banilor către Centrul de Investigații Financiare trebuie să aibă loc, conform § 45 GwG, în mod normal pe cale electronică. Numai în cazul unei defecțiuni a transmisiunii de date electronice sau la cerere, raportarea de suspiciune este permisă și prin poștă.
După depunerea raportării de suspiciune de spălare a banilor, tranzacția nu mai poate fi efectuată. Acest lucru este permis conform § 46 GwG doar când Centrul de Investigații Financiare sau Parchetul a dat undă verde pentru tranzacție. De asemenea, dacă autoritățile nu au interzis efectuarea în termen de trei zile lucrătoare după raportarea de suspiciune, aceasta poate fi efectuată. În plus, partenerii contractuali sau alte terțe părți nu trebuie informați despre raportare, deoarece acest lucru ar putea împiedica sau îngreuna clarificarea situației.
Indicii pentru suspiciunea de spălare a banilor
Pentru companiile obligate, nu este întotdeauna ușor să recunoască dacă trebuie făcută o raportare de suspiciune. Următorii indicatori oferă ghidaj. O raportare de suspiciune de spălare a banilor către Centrul de Investigare a Tranzacțiilor Financiare ar trebui făcută dacă bunurile provin dintr-o acțiune penală sau ar putea avea o origine ilegală. Un alt punct este dacă tranzacția sau bunul ar putea servi finanțării terorismului sau să fie legată de aceasta. Suspiciunile apar și când partenerul contractual nu dezvăluie dacă acționează pentru un beneficiar economic.
Nu trebuie efectuate cercetări detaliate pentru a determina dacă există o infracțiune conform § 261 Cod Penal (StGB). Această normă reglementează infracțiunea de spălare a banilor. Mai degrabă, ar trebui acționat atunci când experiența generală indică un comportament neobișnuit sau ieșit din comun al partenerului de afaceri, care sugerează suspiciunea de spălare a banilor sau de finanțare a terorismului.
Acuzația de spălare a banilor ar trebui luată în serios de suspiciosi. Audierile și perchezițiile pot fi consecințele. Prin urmare, este recomandabil să se consulte un avocat experimentat în drept penal economic, deoarece spălarea banilor poate atrage amenzi sau pedepse cu închisoarea de până la cinci ani sau în cazuri grave până la zece ani.
MTR Legal Rechtsanwälte oferă consultanță în caz de suspiciune de spălare a banilor și alte întrebări legate de dreptul penal economic.
Vă invităm să ne contactați .
