Rapporteringsplikt gjelder uavhengig av størrelsen på transaksjonen
Hvitvaskingsloven (GwG) tjener til å bekjempe hvitvasking av penger, terrorfinansiering og skatteflukt. Følgelig inkluderer GwG også skjerpede aktsomhetsplikter og meldeplikter når det foreligger mistanke om hvitvasking. Hvis det er mistanke om at penger eller eiendeler stammer fra en straffbar handling, må de forpliktede selskapene i henhold til § 43 paragraf 1 GwG umiddelbart rapportere denne mistanken til sentralen for finansielle transaksjonsundersøkelser, Financial Intelligence Unit (FIU). Dersom meldingen uteblir eller innholdet meldes for sent, kan de ansvarlige risikere en bot. Dette viser også en dom fra Oberlandesgericht Frankfurt a. M. av 10. april 2018 (Az.: 2 Ss-OWi 1059/17).
Blant de pliktsubjektene som er berørt av de skjerpede aktsomhetspliktene, finnes banker og finansinstitusjoner, kommersielle handelsmenn, eiendomsmeglere, forsikringsgivere, kunstformidlere, advokater og notarer, revisorer og skatterådgivere, samt arrangører av pengespill. De er forpliktet til å sende inn en hvitvaskingsmistankerapport, ifølge advokat Michael Rainer, kontaktperson for økonomisk strafferett ved forretningsadvokatfirmaet MTR Legal.
Økning i meldinger om mistanke om hvitvasking
I utgangspunktet handlet hvitvasking vanligvis om penger eller eiendeler som var knyttet til alvorlige forbrytelser som ran, drap, profesjonelt bedrageri, heleri, narkotikahandel eller skatteunndragelse. Etter en reform av GwG i 2021 er det imidlertid ikke lenger en forutsetning at pengene eller eiendelen stammer fra en alvorlig forbrytelse. Det er nok at det overhodet har skjedd en forbrytelse, uavhengig av forbrytelsens alvorlighetsgrad. Dette, sammen med rapporteringsplikten for banker og andre selskaper, har ført til en sterk økning i mistankerapporter om hvitvasking.
Viktig å merke seg er at rapporteringsplikten gjelder uavhengig av størrelsen på transaksjonen. For handelsmenn med varer, meglere og kunsthandlere gjelder den også under terskelverdien på 10.000 euro; for edelmetallhandlere og bookmakere allerede under terskelverdien på 2.000 euro. Rapporteringsplikten gjelder også uavhengig av om betalingene foretas kontant eller ikke.
Transaksjonen må ikke gjennomføres etter innlevering av mistankerapport
Rapporten om mistanke om hvitvasking til sentralen for finansielle transaksjonsundersøkelser må i henhold til § 45 GwG generelt leveres elektronisk. Kun ved en forstyrrelse av elektronisk dataoverføring eller på forespørsel er mistankerapporten tillatt sendt med post.
Etter innlevering av mistankerapporten for hvitvasking må transaksjonen ikke lenger gjennomføres. Det er først lovlig igjen i henhold til § 46 GwG når sentralen for finansielle transaksjonsundersøkelser eller statsadvokaten har gitt grønt lys for transaksjonen. Også dersom myndighetene innen tre virkedager etter innlevering av mistankerapporten ikke har forhindret gjennomføringen, kan den utføres. Dessuten må ikke kontraktspartene eller andre tredjeparter informeres om meldingen, da dette kan hindre eller vanskeliggjøre oppklaringen av saken.
Indikasjoner på mistanke om hvitvasking
For de forpliktede selskapene er det ikke alltid enkelt å avgjøre om en mistankerapport må innleveres. Følgende indikasjoner tilbyr en veiledning. En mistankerapport for hvitvasking til sentralen for finansielle transaksjonsundersøkelser bør innleveres når eiendelen kan stamme fra en straffbar handling eller kan ha ulovlig opprinnelse. Et annet punkt er når transaksjonen eller eiendelen kan tjene til terrorfinansiering eller kan være i forbindelse med dette. Det er også mistenkelig dersom motparten ikke avslører om han handler for en økonomisk berettiget part.
Imidlertid må det ikke utføres detaljerte undersøkelser om det eventuelt foreligger en straffbar handling i henhold til § 261 i straffeloven (StGB). I denne normen reguleres kriminalitet ved hvitvasking. Snarere bør det handles når det basert på generelle erfaringer foreligger en uvanlig eller mistenkelig oppførsel fra forretningspartneren som antyder mistanke om hvitvasking eller terrorfinansiering.
Påstanden om hvitvasking bør tas alvorlig av de mistenkte. Høringer og ransakinger kan bli konsekvensen. Derfor er det lurt å involvere en advokat som er erfaren i økonomisk strafferett, ettersom hvitvasking kan føre til bøter eller fengselsstraffer på opptil fem år, eller i alvorlige tilfeller opptil ti år.
MTR Legal gir rådgivning ved mistanke om hvitvasking og andre spørsmål innen økonomisk strafferett.
Ta gjerne kontakt med oss.
