1 січня 2025 року набули чинності різні зміни до Постанови про зовнішньоекономічні відносини (AWV). Наприклад, було підвищено зобов’язання щодо повідомлення про транскордонні платежі до 50 000 євро. Крім того, строки повідомлення були уніфіковані.
Обов’язок повідомлення за AWV служить захисту фінансової системи, зокрема, від відмивання грошей. Він стосується як компаній, так і приватних осіб, і охоплює як вихідні, так і вхідні платежі. До цього часу транскордонні фінансові транзакції вартістю від 12 500 євро мали повідомлятися в Бундесбанк. З 1 січня 2025 року обов’язок повідомлення є тільки для транзакцій з вартістю від 50 000 євро, повідомляє економічна фірма MTR Legal Rechtsanwälte. Виняток становлять повідомлення про транзакції фінансових установ, що стосуються туристичної діяльності, а також відсоткові і дивідендні виплати за внутрішніми цінними паперами.
Обов’язкові повідомлення про майно, вимоги та зобов’язання
Інша зміна стосується обов’язку повідомлення про існуюче майно, вимоги та зобов’язання. Тут поріг повідомлення був підвищений з 5 мільйонів євро до 6 мільйонів євро. Майно резидентів за кордоном і іноземців в Україні також зобов’язане повідомлятися. Тут поріг був підвищений з 3 мільйонів євро до 6 мільйонів євро.
Якщо раніше дані про показники, такі як балансова сума, річний обіг або кількість співробітників, були необов’язковими, тепер це обов’язкові дані. Це дозволяє робити більш точний аналіз економічної діяльності.
Криптоактиви також підлягають обов’язковому звітуванню
Крім того, було враховано зростаюче значення криптоактивів. Завдяки введенню нових показників різні значення можна буде краще відносити.
Уніфікація строків повідомлення
Крім змін у обов’язках повідомлень, також були змінені та гармонізовані строки повідомлень. Це призводить до значних полегшень, оскільки різні строки повідомлень залишилися в минулому, і з 1 січня 2025 року сьомий робочий день місяця є загальним крайнім терміном для всіх повідомлень про транзакції. Тип транзакції не має значення.
Для залишків зобов’язань та вимог тепер десятий робочий день місяця є загальним крайнім терміном. Для залишків з похідних фінансових інструментів, проте, п’ятдесятий робочий день після закінчення календарного кварталу є крайнім терміном. Для прямих інвестицій строки повідомлення не змінювалися.
Дохід від мореплавства резидентів більше не потребує повідомлення. § 69 AWV “Повідомлення про платежі морських компаній” був скасований.
Форми на папері будуть замінені
Форми на папері були замінені електронними форматами файлів ще в 2013 році, але як додатки вони залишалися частиною AWV. Тепер їх остаточно змінятимуть на схеми збору даних. Схеми збору даних, ймовірно, будуть доступні на порталі повідомлень з середини року.
Завдяки збільшенню порогових значень повідомлень та гармонізації строків повідомлення планується створення полегшень для підприємств та приватних осіб у виконанні обов’язків AWV. Але якщо повідомлення не буде подано або подано з запізненням, це може призвести до штрафів, причому розмір штрафу залежить від серйозності порушення. Також неповні або помилкові повідомлення можуть призвести до накладення штрафу.
Добровільне повідомлення згідно з AWV
Якщо своєчасне повідомлення було пропущено, є можливість подати добровільне повідомлення. Подання добровільного повідомлення згідно з AWV може уникнути штрафу. Щоб це вдалося, таке повідомлення повинно відповідати певним умовам. Воно має бути добровільним і повним. Це означає, що відомство ще не повинно було починати розслідування, і повідомлення має містити всю релевантну інформацію про не повідомлені капіталовкладення.
Якщо добровільне повідомлення відповідає цим критеріям, це може призвести до звільнення від відповідальності, і не буде загрози штрафів або інших кримінально-правових наслідків. Добровільне повідомлення можливе лише в тому випадку, якщо порушення обов’язків повідомлення за AWV було здійснено лише через необережність, а не навмисно.
Обов’язок повідомлення за AWV та закон про протидію відмиванню грошей
Так само, як і закон про протидію відмиванню грошей, обов’язок повідомлення за AWV служить боротьбі з відмиванням грошей. Однак обидва мають значні відмінності. Поки обов’язок повідомлення за AWV існує незалежно від підозри, закон про протидію відмиванню грошей зобов’язує банки, інші фінансові установи, страхові компанії чи торговців товарами та інші підприємства повідомляти про підозрілі фінансові транзакції.
MTR Legal Rechtsanwälte консультує з питань закону про протидію відмиванню грошей, обов’язків повідомлення за AWV та інших тем економічного права.
Будь ласка, зрештою, встановіть зв’язок з нами!
