거래 금액에 관계없이 신고 의무가 있습니다
자금세탁방지법(GwG)은 자금세탁, 테러 자금 조달 및 세금 탈루를 방지하기 위한 것입니다. 따라서 GwG는 자금세탁 의심이 있을 경우 강화된 주의 의무와 신고 의무도 포함합니다. 범죄로부터 유래한 돈이나 자산에 대한 의심이 있는 경우, 제43조 1항 GwG에 따라 해당 기업은 이를 ‘금융정보분석실(FIU)’에 즉각 보고해야 합니다. 보고가 이루어지지 않거나 지연될 경우 책임자에게 벌금이 부과될 수 있습니다. 이는 2018년 4월 10일 프랑크푸르트 고등법원의 판결(Az.: 2 Ss-OWi 1059/17)에서도 드러납니다.
강화된 주의 의무의 대상이 되는 기업에는 은행 및 금융 서비스 제공업체, 상품 거래 업체, 부동산 중개업자, 보험사, 예술 중개업자, 변호사 및 공증인, 회계사 및 세무사, 도박 게임 주최자가 포함됩니다. 이들은 자금세탁 의심 신고를 해야 합니다. MTR Legal 변호사의 경제 형사법 전문 담당자 Michael Rainer가 말합니다.
자금세탁 의심 신고의 증가
원래 자금세탁은 주로 강도, 살인, 상습 사기, 밀수, 마약 거래, 탈세 등의 중범죄와 관련된 자금이나 자산에 관한 것이었습니다. 그러나 2021년 GwG 개정 이후 자금이나 자산이 중범죄로부터 유래했음을 증명할 필요는 없습니다. 단순히 범죄가 선행되었다면, 그 범죄의 무게와 상관없이 신고 요건이 충족됩니다. 최저 요건 아래에서도 신고 의무가 있습니다. 예를 들어, 상품 거래 업체, 중개업자, 예술 거래 업체는 10,000유로 이하, 귀금속 거래업체 및 도박업체는 2,000유로 이하에서 신고가 요구됩니다. 현금이든 비현금이든 지급 방식에 관계없이 신고 의무가 존재합니다.
의심 신고 후 거래를 진행할 수 없습니다
자금세탁 의심 보고는 § 45 GwG에 의거하여 원칙적으로 전자 방식으로 금융정보분석실에 이루어져야 합니다. 데이터 전송의 문제나 신청에 의해서는 우편으로도 가능성이 있습니다.
신고 후 자금세탁 의심 신고가 접수된 이후에는 거래를 더 이상 진행할 수 없습니다. 이는 § 46 GwG에 따라 금융정보분석실이나 검찰이 거래에 대해 승인한 경우에만 가능하게 됩니다. 보고 이후 영업일 3일간 관계 기관이 거래를 금지하지 않은 경우 진행될 수 있습니다. 또한, 거래 파트너나 다른 제삼자를 이 보고에 대해 알리지 말아야 하며, 이는 사실관계의 해명을 방해할 수 있기 때문입니다.
자금세탁 의심의 단서
해당 기업은 항상 의심 신고가 필요할지 알아차리기 어렵습니다. 다음과 같은 단서는 참고할 수 있습니다. 금융정보분석실로 자금세탁 의심 신고는 자산이 범죄 행위로부터 유래했을 가능성이 있을 때 이루어져야 합니다. 다른 의심 요건으로는, 거래나 자산이 테러 자금 조달에 사용되거나 연관이 있을 가능성이 있을 경우입니다. 또한, 거래 상대방이 경제적 수혜자를 공개하지 않을 경우도 의심스럽습니다.
굳이 § 261 형법에 따르는 범죄 여부를 세부적으로 조사할 필요는 없습니다. 대신, 일반적인 경험에 비추어 비정상적이거나 이상한 거래 상대방의 행동이 자금세탁 또는 테러 자금 조달의 의심을 불러일으킬 경우 조치해야 합니다.
자금세탁 혐의는 심각하게 받아들여져야 합니다. 청문회와 수색이 뒤따를 수 있습니다. 따라서 경제 형법에 경험 있는 변호사를 고용하는 것이 권장됩니다. 자금세탁이 확정되면 벌금이나 최대 5년의 징역형이 따를 수 있고, 심각한 경우 최대 10년까지 처벌받을 수 있습니다.
MTR Legal Rechtsanwälte는 자금세탁 의심 및 기타 경제 형사법 문제에 대해 상담합니다.
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