L’obbligo di segnalazione esiste indipendentemente dall’importo dell’operazione
La legge sul riciclaggio di denaro (GwG) è volta a combattere il riciclaggio di denaro, il finanziamento del terrorismo e l’evasione fiscale. Pertanto, il GwG include anche obblighi di diligenza rafforzati e obblighi di segnalazione, qualora vi sia un sospetto di riciclaggio di denaro. Se c’è un sospetto che denaro o beni patrimoniali provengano da un atto criminoso, le aziende obbligate secondo il § 43 paragrafo 1 GwG devono segnalare tale sospetto immediatamente all’unità centrale per le investigazioni sulle transazioni finanziarie “Financial Intelligence Unit” (FIU). Se la segnalazione non viene fatta o il fatto viene segnalato in ritardo, ai responsabili potrebbe essere comminata una ammenda. Questo è stato confermato anche da una sentenza dell’Oberlandesgericht Frankfurt a. M. del 10 aprile 2018 (Az.: 2 Ss-OWi 1059/17).
Tra le aziende obbligate, che sono soggette agli obblighi di diligenza rafforzati, ci sono banche e fornitori di servizi finanziari, commercianti di beni, agenti immobiliari, assicuratori, intermediari d’arte, avvocati e notai, revisori dei conti e consulenti fiscali così come gli organizzatori di giochi d’azzardo. Essi sono obbligati a presentare una segnalazione di sospetto di riciclaggio di denaro, così afferma l’avvocato Michael Rainer, esperto di diritto penale economico presso lo studio legale MTR Legal Rechtsanwälte.
Aumento delle segnalazioni di sospetto di riciclaggio di denaro
Originariamente, il riciclaggio di denaro riguardava in genere denaro o beni patrimoniali legati a gravi reati come rapina, omicidio, frode commerciale, ricettazione, traffico di droga o evasione fiscale. Tuttavia, dopo una riforma del GwG nel 2021, non è più necessario che il denaro o il bene patrimoniale provenga da un reato grave. È sufficiente che sia stato commesso un reato, indipendentemente dalla gravità del delitto. Questo e l’obbligo di segnalazione da parte delle banche e di altre aziende hanno portato a un forte aumento delle segnalazioni di sospetto di riciclaggio di denaro.
È importante che l’obbligo di segnalazione esista indipendentemente dall’ammontare dell’operazione. Per i commercianti di beni, gli agenti immobiliari e i commercianti d’arte, anche sotto la soglia di 10.000 euro; per i commercianti di metalli preziosi e i bookmaker, già sotto la soglia di 2.000 euro. Allo stesso modo, l’obbligo di segnalazione esiste indipendentemente dal fatto che i pagamenti siano effettuati in contanti o in modo non contante.
La transazione non può essere eseguita dopo la presentazione della segnalazione di sospetto
La segnalazione di sospetto di riciclaggio di denaro all’unità centrale per le investigazioni sulle transazioni finanziarie deve avvenire generalmente per via elettronica, secondo il § 45 GwG. Solo in caso di interruzione della trasmissione elettronica dei dati o su richiesta, la segnalazione di sospetto è consentita anche per posta.
Dopo la presentazione della segnalazione di sospetto di riciclaggio di denaro, la transazione non può più essere eseguita. Questo è consentito di nuovo secondo il § 46 GwG, solo quando l’unità centrale per le investigazioni sulle transazioni finanziarie o la procura della Repubblica hanno dato via libera per la transazione. Anche se le autorità non vietano l’esecuzione della transazione entro tre giorni lavorativi dall’invio della segnalazione di sospetto, può essere eseguita. Inoltre, i partner contrattuali o altri terzi non devono essere informati della segnalazione, poiché ciò potrebbe ostacolare o complicare la chiarificazione del fatto.
Indizi per il sospetto di riciclaggio di denaro
Per le aziende obbligate non è sempre facile riconoscere se è necessaria una segnalazione di sospetto. I seguenti indizi offrono un aiuto orientativo. Una segnalazione di sospetto di riciclaggio di denaro all’unità centrale per le investigazioni sulle transazioni finanziarie dovrebbe essere fatta se il bene patrimoniale proviene da un atto criminoso o potrebbe avere un’origine illegale. Un altro punto è se la transazione o il bene patrimoniale servono al finanziamento del terrorismo o potrebbero essere collegati ad esso. È inoltre sospetto se il partner contrattuale non dichiara se agisce per conto di un beneficiario economico.
Non è tuttavia necessario svolgere indagini dettagliate per stabilire se eventualmente sia presente un reato in base al § 261 del codice penale (StGB). In questa norma è disciplinato il reato di riciclaggio di denaro. Piuttosto, si dovrebbe agire se, secondo l’esperienza generale, vi è un comportamento insolito o sospetto del partner commerciale che suggerisce il sospetto di riciclaggio di denaro o di finanziamento del terrorismo.
L’accusa di riciclaggio di denaro dovrebbe essere presa seriamente dai sospettati. Audizioni e perquisizioni possono essere una conseguenza. Pertanto, è consigliabile rivolgersi a un avvocato esperto di diritto penale economico, poiché per riciclaggio di denaro sono previste ammende o pene detentive fino a cinque anni o, in casi gravi, fino a dieci anni.
MTR Legal Rechtsanwälte consiglia su sospetto di riciclaggio di denaro e altre questioni di diritto penale economico.
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