Kewajiban pelaporan ada terlepas dari besarnya transaksi
Undang-Undang Tindak Pidana Pencucian Uang (GwG) berfungsi untuk memerangi pencucian uang, pendanaan terorisme, dan penghindaran pajak. Oleh karena itu, GwG juga mencakup kewajiban berhati-hati yang meningkat dan kewajiban pelaporan jika ada kecurigaan pencucian uang. Jika ada kecurigaan bahwa uang atau barang berharga berasal dari tindakan kriminal, perusahaan yang wajib lapor harus segera melaporkan kecurigaan ini kepada Pusat Pemeriksaan Transaksi Keuangan “Financial Intelligence Unit” (FIU) sesuai dengan pasal 43 ayat 1 GwG. Jika laporan tidak dilakukan atau penyelidikan dilaporkan terlambat, pihak yang bertanggung jawab dapat diancam dengan denda. Hal ini juga ditunjukkan oleh keputusan Pengadilan Tinggi Frankfurt a. M. tanggal 10 April 2018 (Az.: 2 Ss-OWi 1059/17).
Perusahaan yang terkena kewajiban berhati-hati yang meningkat meliputi bank dan penyedia layanan keuangan, pedagang barang, agen real estat, perusahaan asuransi, perantara seni, pengacara dan notaris, akuntan dan konsultan pajak, serta penyelenggara perjudian. Mereka diwajibkan untuk mengajukan laporan kecurigaan pencucian uang, demikian menurut Pengacara Michael Rainer, ahli dalam pidana ekonomi di firma hukum MTR Legal Rechtsanwälte.
Peningkatan laporan kecurigaan pencucian uang
Pada awalnya, pencucian uang umumnya terkait dengan dana atau barang berharga yang berkaitan dengan kejahatan berat seperti perampokan, pembunuhan, penipuan profesional, penada, perdagangan narkoba, atau penggelapan pajak. Namun, setelah reformasi GwG pada tahun 2021, tidak menjadi syarat lagi bahwa uang atau barang berharga berasal dari kejahatan berat. Sudah cukup bahwa ada tindak pidana sama sekali, terlepas dari seberapa parahnya pelanggaran tersebut. Ini dan kewajiban pelaporan bank dan perusahaan lainnya menyebabkan peningkatan yang tajam dalam laporan kecurigaan pencucian uang.
Penting bahwa kewajiban pelaporan ada terlepas dari besarnya transaksi. Pada pedagang barang, agen dan pedagang seni bahkan di bawah ambang batas 10.000 Euro; pada pedagang logam mulia dan bandar judi sudah di bawah ambang batas 2.000 Euro. Kewajiban pelaporan juga ada terlepas apakah pembayaran dilakukan tunai atau tidak tunai.
Transaksi tidak boleh dilakukan setelah kecurigaan dilaporkan
Laporan kecurigaan pencucian uang ke Pusat Pemeriksaan Transaksi Keuangan harus dilakukan secara elektronik sesuai dengan pasal 45 GwG. Hanya jika terjadi gangguan transmisi data elektronik atau berdasarkan permohonan, laporan kecurigaan juga dapat dikirim melalui pos.
Setelah laporan kecurigaan pencucian uang disampaikan, transaksi tidak boleh dilakukan lagi. Hal ini baru diperbolehkan lagi menurut pasal 46 GwG ketika Pusat Pemeriksaan Transaksi Keuangan atau Kejaksaan memberikan lampu hijau untuk transaksi tersebut. Bahkan jika pihak berwenang tidak melarang pelaksanaan transaksi dalam waktu tiga hari kerja setelah laporan kecurigaan disampaikan, transaksi tersebut dapat dilakukan. Selain itu, mitra kontrak atau pihak ketiga lainnya tidak boleh diberi tahu mengenai laporan tersebut, karena ini dapat menghalangi atau memperumit pengungkapan fakta.
Petunjuk untuk kecurigaan pencucian uang
Bagi perusahaan yang wajib melapor, tidak selalu mudah untuk mengenali apakah laporan kecurigaan harus dibuat. Petunjuk berikut memberikan panduan. Laporan kecurigaan pencucian uang harus dibuat kepada Pusat Pemeriksaan Transaksi Keuangan jika aset tersebut mungkin berasal dari tindakan kriminal atau memiliki asal-usul ilegal. Poin lain adalah ketika transaksi atau barang berharga dapat mendanai atau terkait dengan pendanaan terorisme. Juga mencurigakan jika mitra kontrak tidak mengungkapkan apakah ia bertindak untuk pihak yang berhak secara ekonomi.
Namun, tidak perlu dilakukan penyelidikan mendetail apakah ada pelanggaran yang diduga terjadi menurut pasal 261 Kitab Undang-Undang Hukum Pidana (StGB). Dalam norma ini, tindak pidana pencucian uang diatur. Sebaliknya, tindakan harus diambil jika berdasarkan pengalaman umum ada perilaku yang tidak biasa atau mencurigakan dari mitra bisnis yang menunjukkan kecurigaan pencucian uang atau pendanaan terorisme.
Tuduhan pencucian uang harus diambil dengan serius oleh yang dicurigai. Sidang dan penggeledahan bisa menjadi akibatnya. Oleh karena itu, disarankan untuk melibatkan seorang pengacara yang berpengalaman dalam hukum pidana ekonomi, karena pencucian uang dapat berujung denda atau penjara hingga lima tahun atau dalam kasus berat hingga sepuluh tahun.
MTR Legal Rechtsanwälte memberikan konsultasi dalam kecurigaan pencucian uang dan pertanyaan lain dalam hukum pidana ekonomi.
Silakan hubungi kami.
