A bejelentési kötelezettség független az ügylet összegétől
A pénzmosás elleni törvény (GwG) célja a pénzmosás, a terrorizmus finanszírozása és az adócsalás elleni küzdelem. Ennek megfelelően a GwG megnövekedett gondossági kötelezettségeket és bejelentési kötelezettségeket is tartalmaz, ha pénzmosás gyanúja merül fel. Ha fennáll a gyanú, hogy a pénz vagy vagyoni érték bűncselekményből származik, a kötelezett vállalatoknak a GwG 43. § (1) bekezdése szerint ezt a gyanút a Pénzügyi Tranzakciók Vizsgálati Központjának, azaz a „Financial Intelligence Unit”-nak (FIU) haladéktalanul be kell jelenteniük. Ha a bejelentés elmarad vagy a tényállást késve jelentik be, a felelős személyek pénzbírsággal sújthatók. Ezt mutatja a Frankfurti Fellebbviteli Bíróság 2018. április 10-i ítélete is (Az.: 2 Ss-OWi 1059/17).
A megnövekedett gondossági kötelezettségekkel terhelt kötelezett vállalatok közé tartoznak a bankok és pénzügyi szolgáltatók, árucikkek kereskedők, ingatlanügynökök, biztosítók, művészeti közvetítők, ügyvédek és közjegyzők, könyvvizsgálók és adótanácsadók, valamint a szerencsejátékok szervezői. Ők kötelesek pénzmosás gyanúját bejelenteni, mondja Michael Rainer ügyvéd, a gazdasági büntetőjog szakértője a gazdasági ügyvédi iroda MTR Legal Rechtsanwälte-nál.
Pénzmosás gyanújának bejelentéseinek növekedése
Eredetileg a pénzmosás során általában az olyan súlyos bűncselekményekhez kapcsolódó pénzekről vagy vagyontárgyakról volt szó, mint például a rablás, gyilkosság, üzletszerű csalás, orgazdaság, drogkereskedelem vagy adóelkerülés. Azonban a GwG 2021-es reformja után már nem előfeltétel, hogy a pénz vagy a vagyontárgy súlyos bűncselekményből származzon. Már az is elegendő, hogy egy bűncselekmény megtörtént, függetlenül a bűncselekmény súlyosságától. Ez és a bankok és egyéb vállalatok bejelentési kötelezettsége a pénzmosás gyanújának bejelentéseinek nagymértékű növekedéséhez vezetett.
Fontos, hogy a bejelentési kötelezettség független az ügylet összegétől. Az árucikkeket forgalmazóknál, ügynökségeknél és műkereskedőknél tehát a 10 000 eurós küszöbérték alatt is; nemesfémkereskedőknél és fogadóirodáknál már 2 000 eurós küszöbérték alatt. Továbbá a bejelentési kötelezettség független attól, hogy a fizetések készpénzben vagy nem készpénzben történnek-e.
A transakció nem hajtható végre a gyanúbejelentés megtétele után
A pénzmosás gyanúbejelentése a Pénzügyi Tranzakciók Vizsgálati Központjához alapvetően elektronikus úton történik a GwG 45. §-ának megfelelően. Csak elektronikus adatátvitel zavarai esetén vagy kérelem alapján engedélyezett a gyanúbejelentés postai úton is.
A pénzmosás gyanúbejelentésének megtétele után a tranzakció már nem hajtható végre. Ez a GwG 46. §-a szerint csak akkor ismét engedélyezett, ha a Pénzügyi Tranzakciók Vizsgálati Központja vagy az ügyészség zöld utat adott a tranzakcióhoz. Akkor is végrehajtható a tranzakció, ha a hatóságok három munkanappal a gyanúbejelentés megtétele után nem tiltották meg azt. Emellett a szerződéses partnerek vagy más harmadik felek nem tájékoztathatók a bejelentésről, mivel ez akadályozhatja vagy nehezítheti a tényállás felderítését.
Pénzmosás gyanújára utaló jelek
A kötelezett vállalatok számára nem mindig egyszerű felismerni, hogy bejelentési kötelezettség áll-e fenn. Az alábbi jelek nyújtanak útmutatót. Pénzmosás gyanújának bejelentése a Pénzügyi Tranzakciók Vizsgálati Központjához történjen, ha a vagyoni jószág büntetendő cselekményből származik vagy illegális eredete lehet. További jel lehet, ha a tranzakció vagy a vagyontárgy a terrorizmus finanszírozásának szolgál vagy ezzel összefüggésben állhat. Gyanús az is, ha a szerződéses fél nem fedi fel, hogy gazdasági érintett nevében jár el.
Nem szükséges azonban részletes nyomozást folytatni annak megállapítására, hogy esetleg egy bűncselekmény a Büntető Törvénykönyv (StGB) 261. §-a szerint megvalósult-e. Ebben a jogszabályban szabályozzák a pénzmosás bűncselekményét. Sokkal inkább cselekedni kell, ha az általános tapasztalatok szerint egy üzleti partner szokatlan vagy feltűnő viselkedést mutat, amely pénzmosás vagy a terrorizmus finanszírozásának gyanúját kelti.
A pénzmosás vádját a gyanúsítottaknak komolyan kell venniük. Meghallgatások és házkutatások következhetnek. Ezért javasolt gazdasági büntetőjogban jártas ügyvédhez fordulni, mert pénzmosás esetén pénzbírságok vagy akár öt évig terjedő szabadságvesztés, súlyos esetekben tíz évig terjedő szabadságvesztés fenyeget.
A MTR Legal Rechtsanwälte tanácsot ad Pénzmosás gyanúja és más gazdasági büntetőjogi kérdésekben.
Lépjen bátran kapcsolatba velünk.
