Pragovi prijavljivanja su povećani i rokovi ujednačeni
Dana 1. siječnja 2025. stupile su na snagu razne izmjene Uredbe o vanjskoj trgovini (AWV). Tako je, na primjer, prag za prijavljivanje prekograničnih uplata povećan na 50.000 eura. Pored toga, prijavni rokovi su ujednačeni.
Obveza prijave prema AWV-u služi osiguranju financijskog sustava i trebala bi, između ostalog, štititi od pranja novca. Ona vrijedi jednako za poduzeća i privatne osobe te se odnosi na odlazne i dolazne uplate. Do sada su prekogranične financijske transakcije koje prelaze vrijednost od 12.500 eura morale biti prijavljene Bundesbanci. Od 1. siječnja 2025. obveza prijave vrijedi tek za transakcije koje prelaze vrijednost od 50.000 eura, navodi pravna tvrtka MTR Legal Rechtsanwälte. Iznimka su prijave transakcija financijskih institucija u vezi s putovanjima te isplate kamata i dividendi na domaće vrijednosne papire.
Obveza prijavljivanja imovine, potraživanja i obveza
Druga izmjena odnosi se na obvezu prijavljivanja postojeće imovine, potraživanja i obveza. Ovdje je prag prijave podignut s dosadašnjih 5 milijuna eura na sadašnjih 6 milijuna eura. Također, imovina domaćih rezidenata u inozemstvu i stranih rezidenata u zemlji i dalje podliježe prijavljivanju. Ovdje je prag podignut s 3 milijuna eura na 6 milijuna eura.
Podaci o ključnim veličinama poput bilance, godišnjeg prometa ili broja zaposlenih, koji su do sada bili neobavezni, sada su obavezni. Time bi se trebala omogućiti preciznija analiza gospodarskih aktivnosti.
Kripto vrijednosti također podliježu prijavi
Osim toga, priznata je sve važnija uloga kripto vrijednosti. Uvođenjem novih pokazatelja bi različite vrijednosti trebale biti bolje klasificirane.
Ujednačavanje prijavnih rokova
Osim promjena u vezi s obvezama prijavljivanja, promijenjeni su i usklađeni prijavni rokovi. To donosi značajne olakšice jer su različiti prijavni rokovi stvar prošlosti, a od 1. siječnja 2025. sedmi radni dan u mjesecu u načelu vrijedi kao jedinstveni rok za sve prijave transakcija. Vrsta transakcije pritom nije bitna.
Za stanja potraživanja i obveza, sada deseti radni dan mjeseca vrijedi kao jedinstveni rok. Međutim, za stanja iz izvedenih financijskih instrumenata vrijedi pedeseti radni dan nakon kraja kalendarskog tromjesečja kao rok. Rok za izravna ulaganja se nije promijenio.
Prihodi iz pomorske plovidbe domaćih rezidenata više se ne moraju prijavljivati. § 69 za AWV „Prijave uplata pomorskih tvrtki“ je ukinut.
Papirnati obrasci zamijenjeni
Papirnati obrasci su već 2013. godine zamijenjeni podnošenjem elektronskih formata podataka, ali su i dalje bili dio AWV-a kao prilog. Sada bi trebali potpuno pripadati prošlosti i biti zamijenjeni prikazima za prikupljanje. Prikazi za prikupljanje će vjerojatno od sredine godine biti dostupni u portalu za prijavu.
Povećanjem oslobađajućih pragova prijavljivanja i ujednačavanjem rokova prijavljivanja, trebale bi se olakšati prijave AWV-a za poduzeća i privatne osobe. Međutim, izostanak prijave ili kašnjenje s prijavom mogu dovesti do novčanih kazni, pri čemu visina kazne ovisi o težini prekršaja. Također, nepotpune ili pogrešne prijave mogu povući za sobom kaznu.
Samoprijava prema AWV-u
Ako je propuštena pravovremena prijava, postoji mogućnost samoprijave. Podnošenjem samoprijave prema AWV-u može se izbjeći kazna. Da bi to uspjelo, samoprijava mora ispunjavati neke uvjete. Tako mora biti dobrovoljna i potpuna. To znači da vlasti još ne smiju imati pokrenute istrage te samoprijava mora sadržavati sve relevantne informacije o neprijavljenim kapitalnim transakcijama.
Ako samoprijava ispunjava ove kriterije, ona može dovesti do izbjegavanja kazni i neće prijetiti novčane kazne niti druge kaznene posljedice. Samoprijava je međutim moguća samo ako je prekršaj u vezi s obvezom prijavljivanja AWV-a počinjen iz nehaja, a ne namjerno.
AWV-obveza prijavljivanja i zakon protiv pranja novca
Kao i zakon protiv pranja novca, obveza prijavljivanja prema AWV-u služi suzbijanju pranja novca. Ipak, obojica imaju značajne razlike. Dok obveza prijavljivanja prema AWV-u postoji neovisno o sumnji, zakon protiv pranja novca obvezuje banke i druge financijske institucije, osiguravateljska društva ili trgovce dobrima i druge tvrtke da prijavljuju sumnjive financijske transakcije.
MTR Legal Rechtsanwälte savjetuje o pitanjima zakona protiv pranja novca, AWV-obveze prijavljivanja i drugim temama iz gospodarskog prava.
Slobodno uspostavite kontakt s nama!
