Obveza prijavljivanja postoji neovisno o iznosu posla
Zakon o sprječavanju pranja novca (GwG) služi za borbu protiv pranja novca, financiranja terorizma i utaje poreza. Sukladno tome, GwG također uključuje povećane dužnosti pažnje i obveze prijavljivanja kada postoji sumnja na pranje novca. Ako postoji sumnja da novac ili imovina potječu iz kaznenog djela, obvezna poduzeća po § 43 stavak 1. GwG moraju odmah prijaviti ovu sumnju središnjoj jedinici za financijske istrage „Financial Intelligence Unit“ (FIU). Ako se prijava ne podnese ili se slučaj prijavi kasno, odgovorni može dobiti novčanu kaznu. To pokazuje i presuda Višeg pokrajinskog suda u Frankfurtu na Majni od 10. travnja 2018. (Az.: 2 Ss-OWi 1059/17).
Među obveznim poduzećima na koja utječu povećane dužnosti pažnje su banke i financijske institucije, trgovački distributeri robe, agenti za nekretnine, osiguravatelji, posrednici u umjetninama, odvjetnici i bilježnici, revizori i porezni savjetnici, kao i organizatori igara na sreću. Oni su obvezni podnijeti prijavu sumnje na pranje novca, kaže odvjetnik Michael Rainer, kontakt osoba za gospodarski kazneni zakon u odvjetničkoj tvrtki MTR Legal Rechtsanwälte.
Porast prijava sumnje na pranje novca
Izvorno je pranje novca obično uključivalo novac ili imovinu povezanu s teškim kaznenim djelima kao što su pljačka, ubojstvo, profesionalna prijevara, krijumčarenje, trgovina drogom ili utaja poreza. Nakon reforme GwG-a 2021. godine, više nije uvjet da novac ili imovina potječu iz teškog kaznenog djela. Dovoljno je da je prethodilo bilo kakvo kazneno djelo, bez obzira na težinu prijestupa. To i obveza prijavljivanja od strane banaka i drugih poduzeća dovelo je do značajnog porasta prijava sumnje na pranje novca.
Važno je da obveza prijavljivanja postoji neovisno o iznosu posla. Kod distributera robe, agenata i trgovaca umjetninama također ispod praga od 10.000 eura; kod trgovaca plemenitim metalima i kladioničara već ispod praga od 2.000 eura. Obveza prijavljivanja također postoji bez obzira na to jesu li plaćanja izvršena gotovinom ili bezgotovinski.
Transakcija se ne smije izvršiti nakon podnošenja prijave sumnje
Prijava sumnje na pranje novca središnjoj jedinici za financijske istrage treba se po § 45 GwG u biti obaviti elektroničkim putem. Samo u slučaju poremećaja u prijenosu elektroničkih podataka ili na zahtjev, prijava sumnje dopuštena je putem pošte.
Nakon podnošenja prijave sumnje na pranje novca, transakcija se više ne smije izvršiti. To je po § 46 GwG ponovno dopušteno samo kada središnja jedinica za financijske istrage ili tužiteljstvo daju zeleno svjetlo za transakciju. Također, ako tijela tri radna dana nakon podnošenja prijave sumnje nisu zabranila izvršenje, ona se smije izvršiti. Osim toga, ugovorne strane ili treće strane ne smiju biti informirane o prijavi jer bi to moglo ometati ili otežati istraživanje slučaja.
Indikatori sumnje na pranje novca
Za obvezna poduzeća nije uvijek lako prepoznati kada je potrebno podnijeti prijavu sumnje. Sljedeći indikatori služe kao pomoć u orijentaciji. Prijava sumnje na pranje novca središnjoj jedinici za financijske istrage treba biti podnesena kada imovina potječe iz kaznenog djela ili ima ilegalno porijeklo. Druga točka je ako transakcija ili imovina služe financiranju terorizma ili bi mogli biti povezani s njim. Sumnjivo je također ako ugovorna strana ne otkriva djeluje li u ime ekonomskog vlasnika.
Međutim, nije potrebno detaljno istraživati je li možda počinjeno kazneno djelo prema § 261 Kaznenog zakona (StGB). Ovaj zakon uređuje kazneno djelo pranja novca. Umjesto toga, trebali bi se poduzeti koraci kada opće iskustvo ukazuje na neobično ili upadljivo ponašanje poslovnog partnera koje ukazuje na sumnju pranja novca ili financiranja terorizma.
Optužbu za pranje novca valja shvatiti ozbiljno od strane osumnjičenih. Posljedice mogu biti rasprave i pretrage. Stoga je preporučljivo angažirati odvjetnika iskusnog u gospodarskom kaznenom pravu jer zbog pranja novca prijete novčane kazne ili zatvorske kazne do pet godina, a u težim slučajevima do deset godina.
MTR Legal Rechtsanwälte savjetuje u sumnjama na pranje novca i drugim pitanjima gospodarskog kaznenog prava.
Slobodno nas kontaktirajte s nama.
