חובה לדווח על חשד להלבנת הון

החובה לדווח קיימת ללא קשר לגובה העסקה

חוק הלבנת הון (GwG) נועד להיאבק בהלבנת הון, מימון טרור והתחמקות ממס. בהתאם לכך, כולל החוק הזה גם חובות זהירות והודעות מוגברות כאשר יש חשד להלבנת הון. אם יש חשד כי כסף או נכסים נובעים ממעשה פלילי, על החברות החייבות על פי סעיף 43 פסקה 1 לחוק GwG לדווח מיידית על החשד הזה למרכז לחקירות עסקאות פיננסיות, 'יחידת המודיעין הפיננסי' (FIU). אם ההודעה לא תוגש או יוגש באיחור, עלול להיות מוטל קנס על האחראים. זאת גם על פי פסיקה של בית הדין העליון בפרנקפורט, מיום 10 באפריל 2018 (מספר תיק: 2 Ss-OWi 1059/17).

לחברות החייבות, אשר מושפעות מחובות הזהירות המוגברות, נכללים בנקים וספקי שירותים פיננסיים אחרים, סוחרי סחורות, מתווכי נדל"ן, מבטחים, מתווכי אמנות, עורכי דין ונוטריונים, רואי חשבון ויועצי מס וכן מארגני הימורים. הם מחויבים להגיש הודעה על חשד להלבנת הון, כך מסביר עורך דין מיכאל ריינר, איש קשר לדיני מכינות כלכליות במשרד עורכי הדין הכלכליים MTR Legal Rechtsanwälte.

עלייה במספר הודעות החשד להלבנת הון

במקור, הלבנת הון התייחסה בדרך כלל לכספים או נכסים הקשורים לעבירות חמורות כמו שוד, רצח, הונאה שיטתית, סחר בסמים או הונאת מס. לאחר רפורמה בשנת 2021 בחוק GwG, אין עוד צורך שהכסף או הנכס ינבעו מעבירה חמורה. די בכך שנעשית עבירה כלשהי, ללא קשר לחומרתה של העבירה. זה והחובה לדווח מצד בנקים וחברות אחרות הוביל לעלייה משמעותית במספר הודעות החשד להלבנת הון.

חשוב שהחובה לדווח קיימת ללא קשר לגובה העסקה. אצל סוחרי סחורות, מתווכים וסוחרי אמנות, גם מתחת לערך סף של 10,000 יורו; אצל סוחרי מתכות יקרות וסוכני הימורים, כבר מתחת לערך סף של 2,000 יורו. כמו כן, החובה לדווח קיימת ללא קשר לשאלה האם התשלומים מבוצעים במזומן או באופן שאינו במזומן.

העסקה לא תבוצע לאחר הגשת הודעת החשד

הודעת החשד להלבנת הון למרכז לחקר עסקאות פיננסיות חייבת להתבצע מבחינה עקרונית בצורה אלקטרונית בהתאם לסעיף 45 לחוק GwG. רק במקרה של הפרעה בהעברת נתונים אלקטרונית או בהגשת בקשה, מותרת הגשת הודעת החשד גם באמצעות דואר.

לאחר הגשת הודעת החשד להלבנת הון, לא ניתן יותר לבצע את העסקה. זאת מותרת על פי סעיף 46 לחוק GwG רק כאשר המרכז לחקר עסקאות פיננסיות או התביעה מעניקים אור ירוק לביצוע העסקה. גם אם 3 ימי עבודה לאחר הגשת הודעת החשד לא ניתנה הוראה למנוע את הביצוע, ניתן לבצע אותה. בנוסף, אסור ליידע את השותפים לעסקה או צדדים שלישיים אחרים על ההודעה כיוון שזה עלול להקשות או להסתיר את בירור העובדות.

סימנים לחשד בהלבנת הון

לחברות החייבות לא תמיד קל לזהות האם יש צורך בהגשת הודעת חשד. הסימנים הבאים מספקים כלים להכוונה. יש להגיש הודעת חשד להלבנת הון למרכז לחקר עסקאות פיננסיות אם הנכס עשוי להיות ממקור בלתי חוקי או לעסוק בעבירה פלילית. סימן נוסף הוא כאשר העסקה או הנכס יכולים לשרת מימון טרור או להיות בקשר עמו. חשד מעלה גם כאשר השותף לעסקה לא חושף אם הוא פועל עבור נמען כלכלי.

אין צורך לעשות חקירות מפורטות כדי לבדוק האם אולי קיימת עבירה על פי סעיף 261 לחוק העונשין (StGB). בסעיף זה מוסדרים עבירות הלבנת הון. יש לפעול כאשר על פי ניסיון כללי מתגלה התנהגות לא שגרתית או חשודה של הצדדים לעסקה, המטילה ספק להלבנת הון או מימון טרור.

יש לקחת בחשבון ברצינות את הטענה על הלבנת הון על ידי החשודים. פגישות ושקרים שהם תוצאה אפשרית. לכן מומלץ לפנות לעורך דין שמנוסה בתחום המשפטים הכלכליים, כי בהלבנת הון צפויים קנסות או עונשי מאסר עד חמש שנים ובמקרים חמורים עד עשר שנים.

MTR Legal Rechtsanwälte מייעצים ב חשד להלבנת הון ושאלות אחרות בתחום המשפטים הכלכליים.

אנא פנו אלינו .