Respecter les dispositions légales pour les virements, l’argent liquide et les biens de luxe
La pression de surveillance des transactions patrimoniales de l’étranger vers l’Allemagne et inversement a considérablement augmenté ces dernières années. Cela a ses raisons, notamment la lutte contre l’évasion fiscale ou l’argent noir. Cela complique le transfert d’argent ou de patrimoine de l’étranger vers le pays. Dans un monde globalisé avec de nombreuses relations d’affaires internationales, les transactions monétaires internationales sont pourtant inévitables. Cela vaut également pour les paiements privés, par exemple pour soutenir financièrement des membres de la famille à l’étranger ou pour des successions ayant une dimension internationale.
Que ce soit dans un cadre professionnel ou privé – lors du transfert de patrimoine international, il y a une série de réglementations à respecter pour ne pas enfreindre la loi en vigueur et se rendre passible de sanctions pénales, explique l’avocat Michael Rainer, spécialiste du droit pénal économique chez MTR Legal Rechtsanwälte.
Respecter la loi sur le blanchiment d’argent lors des virements
Pour les virements de l’étranger vers l’Allemagne, il est particulièrement important de respecter la loi sur le blanchiment d’argent (GwG). Grâce à la GwG, le blanchiment d’argent, le financement du terrorisme et l’évasion fiscale doivent être combattus. La loi impose essentiellement aux banques et autres prestataires de services financiers de signaler sans délai à la cellule de renseignement financier (FIU) les transactions financières suspectes. Les paiements en provenance de l’étranger peuvent également être comptabilisés parmi les transactions suspectes. Les établissements de crédit sont sous pression pour signaler les transactions suspectes, faute de quoi ils se rendent eux-mêmes punissables en vertu de la GwG.
L’obligation de signalement de la GwG ne concerne pas seulement les banques, mais inclut également les négociants en biens ou en œuvres d’art pour les transactions d’une valeur d’au moins 10.000 euros. Ils doivent également signaler les transactions de biens de haute valeur où ils effectuent ou reçoivent des paiements en espèces d’au moins 2.000 euros.
Déclaration d’espèces lors de l’entrée
En plus des exigences en matière de transactions électroniques, il n’est pas non plus possible d’introduire de grandes quantités d’argent liquide en Allemagne. À partir de 10.000 euros ou de la même valeur dans une autre devise, en titres ou en chèques de voyage, les liquidités doivent être déclarées à l’entrée ou à la sortie des pays de l’Union européenne (UE). En cas de non-respect de cette obligation de déclaration, des amendes élevées peuvent être infligées. Ainsi, quiconque souhaite transporter une grosse somme d’argent liquide de la Suisse vers l’Allemagne doit le déclarer en conséquence. Cette obligation de déclaration constitue également un élément supplémentaire dans le combat contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme.
Introduction de biens de luxe
Au lieu d’argent liquide, on peut également essayer d’introduire des biens de luxe en Allemagne. Mais il faut alors respecter les règles d’importation et la douane ne plaisante pas en cas de violation. Quiconque enfreint l’obligation de déclaration doit s’attendre à des amendes et à l’ouverture d’une procédure de fraude fiscale.
Le fait que la douane soit attentive lors de l’introduction d’espèces ou de biens de luxe est apparu il y a quelques semaines, en février 2024, au poste frontière de Bietingen. Deux voyageurs polonais venant de Suisse voulaient entrer en Allemagne. Les douaniers ont demandé s’ils avaient des marchandises ou des espèces soumises à déclaration. Ils ont répondu négativement. À part 3.000 euros en espèces, ils n’avaient, selon un communiqué de presse de la douane du 23 février 2024, pas de marchandises à déclarer.
Montres de luxe de contrebande
Les douaniers ont cependant regardé d’un peu plus près et lors du contrôle, un cadeau publicitaire sous forme de parfum d’une marque de montres de luxe suisse a attiré leur attention. Le conducteur a alors admis qu’il avait acheté une montre de luxe de cette marque en Suisse. La montre valait 13.700 euros. Les douaniers ont poursuivi le contrôle et ont fait mouche. La passagère s’était également offert une montre de luxe d’environ 42.000 euros. De plus, les douaniers ont découvert de l’argent liquide d’une valeur de plus de 10.000 euros, qui aurait également dû être déclaré.
L’infraction coûtera cher aux deux coupables. En plus des droits d’importation de plus de 10.500 euros, une procédure de fraude fiscale a été ouverte. Ils doivent également s’attendre à une sanction pénale.
Indépendamment du fait qu’il s’agisse de biens de luxe, d’argent liquide ou de virements, les dispositions légales doivent être respectées lors des transferts de patrimoine de l’étranger vers l’Allemagne.
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