Respecter les dispositions légales concernant les virements, les espèces et les biens de luxe
Ces dernières années, la pression de surveillance des transactions financières entre l’étranger et l’Allemagne, et vice versa, a considérablement augmenté. Cela a ses raisons, notamment pour lutter contre l’évasion fiscale ou l’argent noir. Cela complique le transfert d’argent ou de patrimoine de l’étranger vers le pays. Dans un monde globalisé avec de nombreuses relations d’affaires internationales, les transactions financières internationales sont toutefois inévitables. Cela vaut également pour les paiements privés, par exemple pour soutenir financièrement des membres de la famille à l’étranger ou pour les successions avec une composante internationale.
Que ce soit pour des raisons commerciales ou privées – lors des transferts de patrimoine internationaux, plusieurs règles doivent être respectées pour ne pas enfreindre la législation en vigueur et se rendre coupable d’une infraction pénale, explique l’ avocat Michael Rainer, référent en droit pénal économique chez MTR Legal .
Respecter la loi anti-blanchiment lors des virements
Pour les virements de l’étranger vers l’Allemagne, il est primordial de respecter la loi anti-blanchiment (GwG). Grâce au GwG, le blanchiment d’argent, le financement du terrorisme et la fraude fiscale doivent être combattus. La loi oblige notamment les banques et autres prestataires de services financiers à signaler sans délai les transactions financières suspectes à la Cellule de renseignement financier (FIU). Les entrées de fonds provenant de l’étranger peuvent également être considérées comme des transactions suspectes. Les établissements de crédit sont sous pression pour déclarer les transactions suspectes, car autrement ils se rendent eux-mêmes coupables au regard du GwG.
L’obligation de déclaration de la GwG ne concerne pas seulement les banques, mais inclut également les marchands de biens ou les marchands d’art pour les transactions d’une valeur d’au moins 10.000 euros. Ils doivent également déclarer les transactions de biens de valeur pour lesquelles ils effectuent ou acceptent des paiements en espèces d’au moins 2.000 euros.
Déclaration des espèces lors de l’entrée
Outre les exigences du trafic de paiements électroniques, il n’est pas possible d’entrer en Allemagne avec de grandes quantités d’espèces sans plus de formalités. À partir de montants d’au moins 10.000 euros ou de la même valeur dans une autre devise, en titres ou en chèques de voyage, les espèces doivent être déclarées lors de l’entrée ou de la sortie de pays de l’Union européenne (UE). En cas de non-respect de cette obligation de déclaration, de lourdes amendes peuvent être infligées. Quiconque souhaite donc amener une somme importante de la Suisse vers l’Allemagne doit la déclarer en conséquence. Cette obligation de déclaration constitue également un élément supplémentaire dans la lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme.
Introduction de biens de luxe
Au lieu de l’argent en espèces, on peut également essayer d’introduire des biens de luxe en Allemagne. Les dispositions d’importation doivent alors être respectées et les douanes ne plaisantent pas avec les violations. Quiconque enfreint l’obligation de déclaration doit s’attendre à des amendes et à l’ouverture d’une procédure pénale fiscale.
Le fait que les douanes portent une grande attention à l’introduction de liquidités ou de biens de luxe s’est confirmé il y a quelques semaines seulement en février 2024 au point de passage frontalier de Bietingen. Ici, deux voyageurs polonais venant de Suisse souhaitaient entrer en Allemagne. Ils ont répondu par la négative à la question des douaniers de savoir s’ils introduisaient des marchandises ou des liquidités soumises à déclaration en Allemagne. Selon un communiqué de presse des douanes daté du 23 février 2024, ils n’avaient pas d’autres marchandises à déclarer à part 3.000 euros en espèces.
Montres de luxe introduites en contrebande
Cependant, les douaniers ont examiné de plus près et ont remarqué un cadeau promotionnel sous forme de parfum d’une marque de montres de luxe suisse. Le conducteur a alors admis qu’il avait acheté une montre de luxe de cette marque en Suisse. La valeur de la montre était de 13.700 euros. Les douaniers ont continué leur contrôle et ont trouvé autre chose. La passagère avait également acquis une montre de luxe d’une valeur d’environ 42.000 euros. De plus, les douaniers ont découvert plus de 10.000 euros en espèces, qui auraient également dû être déclarés.
La violation coûtera cher aux deux coupables. Outre les droits d’importation d’un montant supérieur à 10.500 euros, une procédure pénale fiscale a également été engagée. En outre, ils doivent s’attendre à une sanction pénale.
Que ce soit pour les biens de luxe, l’argent en espèces ou les virements, les dispositions légales lors des transferts de patrimoine de l’étranger vers l’Allemagne doivent être respectées.
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