Au sein de l’Union européenne, le règlement européen sur les successions détermine quel droit national s’applique aux successions avec un lien international.
Avec un appartement de vacances en Toscane ou une finca à Majorque, de nombreuses personnes réalisent leur rêve d’une résidence ensoleillée pour leurs vieux jours. Cela peut cependant avoir des répercussions en matière de succession. Par exemple, si le défunt possédait une maison en Allemagne et un appartement en Espagne, la question se pose de savoir quel droit successoral national s’applique.
Pour les successions transfrontalières au sein de l’Union européenne, le règlement européen sur les successions décide du droit successoral national applicable. Comme l’explique le cabinet juridique MTR Rechtsanwälte, le droit du pays où le défunt avait sa dernière résidence habituelle s’applique. Avec l’introduction du règlement européen sur les successions, le principe de résidence a remplacé le principe de nationalité. Si la dernière résidence habituelle est en Espagne, le droit successoral espagnol s’applique. Si elle est en Allemagne, c’est le droit successoral allemand qui s’applique.
Au sein de l’UE, environ 500 000 successions transfrontalières sont comptabilisées chaque année. Dans ces cas, les héritiers vivent par exemple dans un autre pays que le défunt ou le défunt a également une résidence à l’étranger dans l’UE. Le règlement sur les successions stipule désormais que dans le cas d’une succession, le droit national s’applique là où le défunt avait sa dernière résidence habituelle.
Les testateurs doivent tenir compte du fait que les dispositions nationales en matière de droit successoral peuvent différer considérablement et avoir des effets sur la succession légale, la quote-part successorale, les droits de réserve, les donations, les droits d’usufruit et d’autres aspects importants. Il peut également arriver que les dispositions d’un testament ne soient pas valables dans un autre pays de l’UE. Les testaments déjà établis devraient être vérifiés quant à l’efficacité des dispositions si le lieu de résidence est transféré dans un autre pays. Par exemple, le testament conjugal ou le testament de Berlin, populaire en Allemagne, n’est pas connu dans tous les États membres de l’UE, il pourrait donc être considéré comme invalide.
D’autre part, le règlement sur les successions et l’application du droit successoral d’un autre État offrent également des marges de manœuvre qui peuvent être exploitées le cas échéant. Si le testateur souhaite que le droit national de son pays d’origine s’applique, il peut l’établir par testament.
Des avocats compétents en droit international des successions peuvent conseiller.
