آستانه‌های گزارش‌دهی افزایش یافته و مهلت‌ها یکپارچه شده‌اند
در ۱ ژانویه ۲۰۲۵، تغییرات مختلفی در مقررات تجارت خارجی (AWV) به اجرا درآمده‌اند. به عنوان مثال، الزام گزارش‌دهی برای پرداخت‌های مرزی به ۵۰,۰۰۰ یورو افزایش یافته است. علاوه بر این، مهلت‌های گزارش‌دهی یکپارچه شده‌اند.
الزام به گزارش‌دهی AWV برای حفظ سیستم مالی و برای جلوگیری از پول‌شویی برقرار شده است. این الزام هم برای شرکت‌ها و هم برای افراد خصوصی اعمال می‌شود و هم شامل پرداخت‌های وارده و هم پرداخت‌های صادره می‌گردد. تا پیش از این، انتقالات مالی مرزی از ارزش ۱۲,۵۰۰ یورو باید به بانک مرکزی گزارش می‌شدند. از اولین ژانویه ۲۰۲۵، الزامات گزارش‌دهی تنها برای معاملات با ارزش ۵۰,۰۰۰ یورو یا بیشتر لازم است، به گفته MTR Legal Rechtsanwälte . استثناها شامل گزارش‌دهی معاملات مؤسسات مالی در ارتباط با مسافرت و پرداخت‌های بهره و سود سهام برای اوراق بهادار داخلی می‌باشند.
الزام به گزارش‌دهی برای دارایی‌ها، بدهی‌ها و تعهدات
تغییر دیگری به الزامات گزارش‌دهی برای دارایی‌های موجود، بدهی‌ها و تعهدات مربوط می‌شود. در اینجا، آستانه گزارش‌دهی از ۵ میلیون یورو به ۶ میلیون یورو افزایش یافته است. همچنین، دارایی‌های داخلی‌ها در خارج از کشور و خارجی‌ها در داخل کشور همچنان باید گزارش شود. در اینجا، آستانه از ۳ میلیون یورو به ۶ میلیون یورو افزایش یافته است.
در گذشته، اطلاعاتی مانند مبلغ ترازنامه، درآمد سالانه یا تعداد کارکنان گزینه‌ای بود، اما اکنون اطلاعات اجباری هستند. این اقدام برای امکان‌پذیر ساختن تحلیلی دقیق‌تر از فعالیت‌های اقتصادی انجام گرفته است.
رمزارزها نیز باید گزارش شوند
علاوه بر این، توجه به اهمیت فزاینده رمزارزها شده است. با معرفی شاخص‌های جدید می‌توان ارزش‌های مختلف را بهتر طبقه‌بندی کرد.
یکپارچه‌سازی مهلت‌های گزارش‌دهی
علاوه بر تغییرات در الزامات گزارش‌دهی، مهلت‌های گزارش‌دهی نیز تغییر یافته و هماهنگ شده‌اند. این تغییرات تسهیلات قابل توجه‌ای به همراه دارد، زیرا مهلت‌های متفاوت در گذشته جای خود را داده‌اند و از ۱ ژانویه ۲۰۲۵، روز هفتم کاری هر ماه به عنوان تاریخ مشترک برای همه گزارش‌های تراکنش در نظر گرفته می‌شود. نوع تراکنش اهمیتی ندارد.
برای موجودی‌های بدهی‌ها و تعهدات، اکنون دهمین روز کاری هر ماه به عنوان تاریخ مشترک در نظر گرفته شده است. برای موجودی‌های ابزارهای مالی مشتقه، پنجاهمین روز کاری پس از پایان هر فصل تقویمی به عنوان تاریخ معین می‌شود. مهلت گزارش‌دهی در سرمایه‌گذاری مستقیم تغییر نیافته است.
درآمدهای کشتیرانی از داخلی‌ها دیگر نیازی به گزارش ندارند. بند ۶۹ به AWV ‘‘گزارش پرداخت‌های شرکت‌های کشتیرانی‘‘ لغو شده است.
فرم‌های کاغذی لغو می‌شوند
فرم‌های کاغذی در سال ۲۰۱۳ با ارائه قالب‌های داده‌های الکترونیک جایگزین شدند، اما به عنوان ضمائم همچنان بخشی از AWV بودند. اکنون از بین خواهند رفت و با نمودارهای جمع‌آوری جایگزین خواهند شد. نمودارهای جمع‌آوری احتمالاً از اواسط سال در پورتال گزارش‌دهی در دسترس خواهند بود.
با افزایش آستانه‌های گزارش‌دهی و یکپارچگی مهلت‌های گزارش‌دهی، تسهیلاتی برای شرکت‌ها و افراد در خصوص الزامات گزارش‌دهی AWV فراهم خواهد شد. اما اگر گزارش‌دهی انجام نشود یا دیر ارائه شود، ممکن است به جریمه‌های نقدی منجر شود که مقدار آن به شدت تخلف بستگی دارد. گزارش‌دهی ناقص یا اشتباه نیز ممکن است به جریمه منجر شود.
اعلام خودی مطابق با AWV
اگر گزارش‌دهی به موقع انجام نشده باشد، می‌توان اعلام خودی را ثبت کرد. با ثبت اعلام خودی مطابق با AWV، می‌توان از جریمه نقدی جلوگیری کرد. برای موفقیت در این کار، اعلام خودی باید برخی شرایط را برآورده کند. به این معنا که باید به طور داوطلبانه و کامل انجام شود. بنابراین، مرجع نباید هنوز تحقیقات خود را شروع کرده باشد و اعلام خودی باید تمام اطلاعات مربوط به تراکنش‌های سرمایه‌ای گزارش نشده را شامل شود.
اگر اعلام خودی این معیارها را برآورده کند، می‌تواند منجر به عفو قضایی شود و جریمه‌های نقدی یا عواقب کیفری دیگری تهدید نمی‌کنند. اعلام خودی فقط در صورتی ممکن است که تخلف از الزامات گزارش‌دهی AWV بنا به سهل‌انگاری انجام شود و عمداً نباشد.
الزام به گزارش‌دهی AWV و قانون ضدپول‌شویی
همانطور که قانون ضدپول‌شویی برای مبارزه با پول‌شویی است، الزام به گزارش‌دهی AWV هم برای این منظور ارائه شده است. اما هر دو تفاوت‌های قابل توجهی دارند. در حالی که الزام به گزارش‌دهی بر اساس AWV بدون نیاز به سوءظن است، قانون ضدپول‌شویی بانک‌ها و سایر ارائه‌دهندگان خدمات مالی، بیمه‌ها یا بازرگانان کالا و سایر شرکت‌ها را ملزم می‌کند تا تراکنش‌های مالی مشکوک را گزارش دهند.
MTR Legal Rechtsanwälte در مسائل مربوط به قانون ضدپول‌شویی، الزام به گزارش‌دهی AWV و سایر موضوعات حقوق بازرگانی.
لطفاً با ما تماس بگیرید!
