تخلفات در گزارش‌دهی در تجارت خارجی در معاملات M&A ممکن است به عنوان تخلفات اداری مجازات شوند و با جریمه‌های سنگین مواجه شوند. این می‌تواند جلوگیری شود.
در معاملات شرکت‌ها، سوالات دیگری مانند دارایی‌ها، قراردادهای موجود و تعهدات یا ریسک‌ها در مرکز توجه قرار دارند. علاوه بر این، باید به عوامل ESG شامل محیط‌زیست (پایداری)، اجتماعی (مسئولیت اجتماعی) و حکمرانی (مدیریت خوب شرکت) در معاملات M&A توجه شود. با این حال، توجه به گزارش‌دهی در تجارت خارجی اغلب نادیده گرفته می‌شود. حتی برای اجتناب از جریمه‌ها، نباید گزارش‌دهی‌ها هرگز نادیده گرفته شوند و باید قسمت جدایی‌ناپذیر یک بررسی due diligence باشند، به گفته شرکت حقوقی MTR Legal Rechtsanwälte، که به مشتریان ملی و بین‌المللی خود در حقوق شرکتی و معاملات M&A مشاوره می‌دهد.
گزارش‌دهی‌ها در دستورالعمل تجارت خارجی تنظیم شده و شامل جریان‌های سرمایه و پرداختی می‌شوند. این شامل گزارش‌هایی درباره میزان سهام یا حق رای از حدود خاص یا اطلاعات درباره دارایی‌ها و بدهی‌ها می‌شود. تخلفات عمدی یا حتی ناآگاهانه در برابر گزارش‌دهی‌ها ممکن است با جریمه‌هایی تا ۳۰٬۰۰۰ یورو مجازات شوند – برای هر تخلف. معمولاً وظیفه گزارش‌دهی بر عهده مدیریت است. متعاقباً، تخلف پی‌گیری‌شده پس از معامله شرکت نیز مدیریت جدید را تحت تأثیر قرار می‌دهد. برای جلوگیری از این، گزارش‌دهی‌ها باید با دقت بخشی جدایی‌ناپذیر از یک بررسی due diligence باشند.
اگر تخلفاتی در برابر گزارش‌دهی‌ها رخ داده باشد، امکان ارائه خوداظهاری معاف از مجازات وجود دارد. با این حال، این تنها در صورت تخلفات ناآگاهانه معتبر است. مزیت خوداظهاری این است که تخلف در گزارش‌دهی به عنوان یک تخلف اداری پیگیری نمی‌شود. با این حال، پیش‌شرط این است که تمام اقدامات لازم انجام شده باشد، به‌طوری‌که تخلف دیگری در گزارش‌دهی به دلیل یکسان رخ ندهد.
تخلفات در گزارش‌دهی‌ها ممکن است در طول بررسی due diligence کشف شوند. این فرصت به خریداران می‌دهد تا از ادامه یک تخلف جلوگیری کنند و فروشنده‌ها می‌توانند با ارائه خوداظهاری از پیگرد قانونی دوری کنند. علاوه بر این، تخلفات باید در قیمت خرید و دیگر جنبه‌های معامله شرکت نیز مدنظر قرار گیرند.
وکلای مجرب در MTR Legal Rechtsanwälte به پرسش‌ها و ریسک‌های مرتبط با معاملات M&A مشاوره می‌دهند.
