تعهد به گزارش مستقل از میزان معامله است
قانون مبارزه با پولشویی (GwG) برای مبارزه با پولشویی، تامین مالی تروریسم و فرار مالیاتی خدمت می‌کند. به همین دلیل، GwG همچنین شامل وظایف دقت بیشتر و تعهدات گزارش در صورت شک به پولشویی است. اگر ظن وجود داشته باشد که پول یا اشیای با ارزش از یک عمل مجرمانه حاصل شده‌اند، شرکت‌های متعهد مطابق با § 43 بند 1 GwG باید این ظن را به مرکز تحقیقات معاملات مالی «واحد اطلاعات مالی» (FIU) بلافاصله گزارش دهند. اگر این گزارش ارائه نشود یا اطلاعات با تاخیر گزارش شود، ممکن است به مسئولین جریمه پولی اعمال شود. این با حکمی از دادگاه عالی ایالتی فرانکفورت مورخ 10 آوریل 2018 (شماره مرجع: 2 Ss-OWi 1059/17) نشان داده شده است.
شرکت‌هایی که از وظایف دقت بیشتر متاثر شده‌اند، شامل بانک‌ها و خدمات مالی، تجار کالا، واسطه‌های املاک و مستغلات، بیمه‌گران، واسطه‌های هنری، وکلای دادگستری و دفاتر اسناد رسمی، حسابرسان و مشاورین مالیاتی و همچنین برگزارکنندگان بازی‌های شانس هستند. آنها ملزم به ارائه گزارش مظنون پولشویی هستند. به گفته وکیل حقوقی Michael Rainer، مسئول حقوق کیفری اقتصادی در شرکت حقوقی MTR Legal Rechtsanwälte است.
افزایش گزارش‌های مشکوک به پولشویی
اصل مسئله پولشویی در اغلب موارد مرتبط با پول یا اشیای با ارزشی بود که به جرایم سنگینی مانند سرقت، قتل، تبهکاری حرفه‌ای، قاچاق مواد مخدر یا فرار مالیاتی مربوط می‌شدند. با این حال، پس از اصلاح قانون GwG در سال 2021، دیگر نیازی نیست که پول یا شیء موردنظر از یک جرم شدید باشد. کافی است که هر جرمی صورت گرفته باشد، بدون توجه به شدت جرم. این و تعهد به گزارش از سوی بانک‌ها و سایر شرکت‌ها به افزایش چشمگیر گزارش‌های مشکوک به پولشویی منجر شده است.
مهم این است که تعهد به گزارش، مستقل از میزان معامله وجود دارد. لذا برای تجار، دلالان و واسطه‌گران هنری حتی زیر حد ۱۰,۰۰۰ یورو و برای تجار فلزات گران‌بها و کارگزاران قبل از حد ۲,۰۰۰ یورو نیز تعهد به گزارش وجود دارد. همچنین تعهد به گزارش مستقل از این است که آیا پرداخت‌ها به صورت نقدی یا غیرنقدی انجام می‌شود.
پس از ارائه گزارش ظن، معامله نباید انجام شود
طبق ماده § 45 GwG، گزارش مشکوک به پولشویی به مرکز تحقیقات معاملات مالی باید به طور اصولی به صورت الکترونیکی انجام شود. تنها در صورت وقفه در انتقال داده‌های الکترونیکی یا با درخواست، گزارش ظن می‌تواند از طریق پست نیز ارسال شود.
پس از ارسال گزارش مشکوک به پولشویی، معامله نباید انجام شود. این امر طبق ماده § 46 GwG فقط زمانی ممکن است که مرکز تحقیقات معاملات مالی یا دادستانی اجازه انجام معامله را دهد. همچنین، در صورتی که مقامات سه روز کاری پس از ارسال گزارش ظن، اجرای آن را منع نکرده باشند، می‌توان آن را انجام داد. علاوه بر این، به پیمانکاران یا سایر اشخاص ثالث نباید در مورد این گزارش اطلاع داده شود زیرا ممکن است تحقیق در مورد موضوع را مختل یا دشوار کند.
نشانه‌های ظن به پولشویی
برای شرکت‌های متعهد همیشه آسان نیست که تشخیص دهند آیا گزارش ظن باید انجام شود یا خیر. نشانه‌های زیر یک راهنمایی ارائه می‌دهد. یک گزارش مشکوک به پولشویی به مرکز تحقیقات معاملات مالی باید انجام شود اگر ارزش مالی حاصل از یک عمل مجرمانه باشد یا منشا غیرقانونی ممکن باشد. یک نقطه دیگر این است که اگر معامله یا دارایی ممکن است به تامین مالی تروریسم خدمت کند یا با آن در ارتباط باشد. مظنون نیز این است که اگر طرف قرارداد افشا نمی‌کند که آیا نماینده یک ذینفع اقتصادی است.
اما نیازی به تحقیقات دقیق در مورد اینکه آیا احتمالا یک جرم مطابق § 261 قانون جزایی (StGB) وجود دارد یا خیر نیست. در این بخش جرم پولشویی تنظیم شده است. بلکه اقدام باید انجام شود اگر طبق تجربیات عمومی یک رفتار غیرعادی یا مشکوک از طرف تجاری مشاهده شود که ظن پولشویی یا تامین مالی تروریسم را تداعی می‌کند.
اتهام پولشویی باید توسط مظنون جدی گرفته شود. جلسات استماع و بازرسی‌ها ممکن است در پی داشته باشد. بنابراین توصیه می‌شود یک وکیل حقوقی با تجربه در حقوق کیفری اقتصادی را بازرسید. چون در صورت پولشویی جریمه‌های پولی یا مجازات حبس تا پنج سال یا در موارد شدید تا ده سال تهدید می‌کند.
MTR Legal Rechtsanwälte مشاوره می‌دهد در ظن به پولشویی و سایر سوالات حقوق کیفری اقتصادی.
لطفاً تماس با ما بگیرید.
