Η υποχρέωση αναφοράς υφίσταται ανεξαρτήτως του ύψους της συναλλαγής
Ο νόμος για το ξέπλυμα μαύρου χρήματος (GwG) χρησιμοποιείται για την καταπολέμηση του ξεπλύματος χρημάτων, της χρηματοδότησης τρομοκρατίας και της φοροδιαφυγής. Κατά συνέπεια, το GwG περιλαμβάνει αυξημένες υποχρεώσεις δέουσας επιμέλειας και υποχρεώσεις αναφοράς όταν υπάρχει υποψία για ξέπλυμα χρημάτων. Εάν υπάρχει υποψία ότι χρήματα ή περιουσιακά στοιχεία προέρχονται από ποινικά αδικήματα, οι υποχρεωμένες επιχειρήσεις, σύμφωνα με την § 43 Absatz 1 GwG, πρέπει να αναφέρουν αυτήν την υποψία στη Κεντρική Υπηρεσία Χρηματοοικονομικών Ερευνών «Financial Intelligence Unit» (FIU) αμέσως. Εάν η αναφορά δεν γίνει ή καθυστερήσει, μπορεί να απειληθεί πρόστιμο στους υπεύθυνους. Αυτό δείχνει επίσης μια απόφαση του Ανώτατου Επαρχιακού Δικαστηρίου της Φρανκφούρτης α. Μ. της 10ης Απριλίου 2018 (Αρ.: 2 Ss-OWi 1059/17).
Στις υποχρεωμένες επιχειρήσεις που επηρεάζονται από τις αυξημένες υποχρεώσεις δέουσας επιμέλειας περιλαμβάνονται τράπεζες και χρηματοοικονομικές υπηρεσίες, εμπορικοί έμποροι αγαθών, μεσίτες ακινήτων, ασφαλιστικές εταιρείες, μεσίτες τέχνης, δικηγόροι και συμβολαιογράφοι, ελεγκτές λογαριασμών και φορολογικοί σύμβουλοι καθώς και διοργανωτές τυχερών παιχνιδιών. Αυτοί είναι υποχρεωμένοι να υποβάλουν αναφορά υποψίας για ξέπλυμα χρημάτων, λέει ο δικηγόρος Michael Rainer, υπεύθυνος για οικονομικό ποινικό δίκαιο στο δικηγορικό γραφείο MTR Legal.
Άνοδος των αναφορών υποψίας για ξέπλυμα χρημάτων
Αρχικά, το ξέπλυμα χρημάτων αφορούσε συνήθως χρήματα ή περιουσιακά στοιχεία που σχετίζονταν με σοβαρά ποινικά αδικήματα όπως ληστεία, δολοφονία, επαγγελματική απάτη, αποδοχή κλεμμένων αγαθών, εμπόριο ναρκωτικών ή φοροδιαφυγή. Μετά από μια μεταρρύθμιση του GwG το 2021, δεν είναι πλέον απαραίτητο το χρήμα ή το περιουσιακό στοιχείο να προέρχονται από ένα σοβαρό ποινικό αδίκημα. Αρκεί απλώς ότι προηγήθηκε κάποιο ποινικό αδίκημα, ανεξάρτητα από τη σοβαρότητα του αδικήματος. Αυτό και η υποχρέωση αναφοράς από τράπεζες και άλλες επιχειρήσεις οδήγησαν σε σημαντική αύξηση των αναφορών υποψίας για ξέπλυμα χρημάτων.
Σημαντικό είναι ότι η υποχρέωση αναφοράς υφίσταται ανεξαρτήτως του ύψους της συναλλαγής. Για τους εμπόρους αγαθών, μεσίτες και μεσίτες τέχνης δηλαδή και κάτω από το όριο των 10.000 ευρώ, για εμπόρους πολύτιμων μετάλλων και στοιχηματικές εταιρείες ήδη κάτω από το όριο των 2.000 ευρώ. Επίσης, η υποχρέωση αναφοράς υφίσταται ανεξαρτήτως από το αν οι πληρωμές γίνονται σε μετρητά ή εμβάσμα.
Η συναλλαγή δεν πρέπει να πραγματοποιείται μετά την υποβολή της αναφοράς υποψίας
Η αναφορά υποψίας για ξέπλυμα χρήματος στην Κεντρική Υπηρεσία Χρηματοοικονομικών Ερευνών πρέπει να γίνεται ηλεκτρονικά σύμφωνα με την § 45 GwG. Μόνο σε περίπτωση διαταραχής της ηλεκτρονικής μετάδοσης δεδομένων ή κατόπιν αιτήματος, η αναφορά υποψίας επιτρέπεται επίσης ταχυδρομικά.
Μετά την υποβολή της αναφοράς υποψίας για ξέπλυμα χρήματος, η συναλλαγή δεν επιτρέπεται να πραγματοποιηθεί. Αυτό επιτρέπεται σύμφωνα με την § 46 GwG μόνο όταν η Κεντρική Υπηρεσία Χρηματοοικονομικών Ερευνών ή η Εισαγγελία έχει δώσει το πράσινο φως για τη συναλλαγή. Ακόμα κι αν οι αρχές δεν έχουν απαγορέψει την εκτέλεση τρεις εργάσιμες ημέρες μετά την υποβολή της αναφοράς υποψίας, μπορεί αυτή να πραγματοποιηθεί. Επιπλέον, οι συμβαλλόμενοι ή άλλα τρίτα μέρη δεν πρέπει να ενημερώνονται για την αναφορά, καθώς αυτό θα μπορούσε να εμποδίσει ή να δυσκολέψει τη διερεύνηση του θέματος.
Ενδείξεις για υποψία ξεπλύματος χρήματος
Για τις υποχρεωμένες εταιρείες δεν είναι πάντοτε εύκολο να αναγνωρίσουν εάν πρέπει να γίνει αναφορά υποψίας. Τα ακόλουθα στοιχεία παρέχουν βοήθεια στον προσανατολισμό. Πρέπει να γίνει αναφορά υποψίας για ξέπλυμα χρήματος στην Κεντρική Υπηρεσία Χρηματοοικονομικών Ερευνών, εάν η περιουσιακή αξία μπορεί να προέρχεται από ποινικό αδίκημα ή να έχει παράνομη προέλευση. Ένα άλλο σημείο είναι, εάν η συναλλαγή ή το περιουσιακό στοιχείο μπορεί να χρησιμοποιηθεί για χρηματοδότηση τρομοκρατίας ή να συνδέεται με αυτή. Υπόπτο είναι επίσης, όταν ο συμβαλλόμενος δεν αποκαλύπτει αν ενεργεί για κάποιον οικονομικά δικαιούχο.
Ωστόσο, δεν απαιτείται λεπτομερής έρευνα για το εάν πιθανα προκύπτει ποινικό αδίκημα σύμφωνα με την § 261 Ποινικού Κώδικα (StGB). Σε αυτό το νόμο καθορίζεται το ποινικό αδίκημα του ξεπλύματος χρήματος. Περισσότερο πρέπει να ενεργεί κανείς όταν σύμφωνα με τις γενικές εμπειρίες υπάρχει ασυνήθιστη ή αξιοσημείωτη συμπεριφορά του επιχειρηματικού εταίρου, που υποδηλώνει υποψία ξεπλύματος χρημάτων ή χρηματοδότησης τρομοκρατίας.
Η κατηγορία για ξέπλυμα χρήματος πρέπει να ληφθεί σοβαρά από τους υπόπτους. Ακροάσεις και έρευνες μπορούν να αποτελέσουν συνέπειες. Συνεπώς, είναι σκόπιμο να εμπλακεί ένας δικηγόρος με εμπειρία στο οικονομικό ποινικό δίκαιο, διότι για ξέπλυμα χρήματος απειλούνται πρόστιμα ή ποινές φυλάκισης έως πέντε ετών ή σε σοβαρές περιπτώσεις έως δέκα ετών.
Η MTR Legal παρέχει συμβουλές σε θέματα υποψίας ξεπλύματος χρημάτων και άλλων ζητημάτων του οικονομικού ποινικού δικαίου.
Παρακαλούμε επικοινωνήστε μαζί μας .
