Anmeldelsespligt gælder uafhængigt af størrelsen på transaktionen
Hvidvaskloven (Hvidvaskloven) har til formål at bekæmpe hvidvaskning af penge, finansiering af terrorisme og skatteflugt. I overensstemmelse hermed indeholder Hvidvaskloven også øgede due diligence- og anmeldelsesforpligtelser, hvis der er mistanke om hvidvaskning af penge. Hvis der er mistanke om, at penge eller aktiver stammer fra en kriminel handling, skal de forpligtede virksomheder i henhold til § 43, stk. 1, i Hvidvaskloven straks anmelde denne mistanke til Centralen for Finansielle Efterretninger “Financial Intelligence Unit” (FIU). Udebliver anmeldelsen eller bliver forholdet først anmeldt med forsinkelse, kan de ansvarlige risikere bøder. Dette afspejler også en dom fra Landesretten i Frankfurt a. M. af 10. april 2018 (Az.: 2 Ss-OWi 1059/17).
De forpligtede virksomheder, der er berørt af de øgede due diligence-forpligtelser, omfatter banker og finansielle tjenesteydere, erhvervsmæssige handlende med varer, ejendomsmæglere, forsikringsselskaber, kunstmæglere, advokater og notarer, revisorer og skatterådgivere samt arrangører af spil. De er forpligtet til at indgive en anmeldelse af mistanke om hvidvaskning af penge, siger advokat Michael Rainer, kontaktperson for erhvervsstrafferet i advokatfirmaet MTR Legal Rechtsanwälte.
Stigning i anmeldelser om mistanke om hvidvaskning af penge
Oprindeligt handlede hvidvaskning normalt om penge eller aktiver, der var forbundet med alvorlige forbrydelser som røveri, mord, bedrageri, hæleri, narkotikahandel eller skatteunddragelse. Efter en reform af Hvidvaskloven i 2021 er det dog ikke længere en forudsætning, at pengene eller aktiverne stammer fra en alvorlig forbrydelse. Det er nok, at der overhovedet er forudgået en strafbar handling, uafhængigt af forbrydelsens alvor. Dette og anmeldelsespligten for banker og andre virksomheder førte til en kraftig stigning i anmeldelser om mistanke om hvidvaskning af penge.
Vigtigt er at anmeldelsespligten gælder uafhængigt af størrelsen på transaktionen. Hos varehandlere, mæglere og kunsthandlere altså også under tærskelværdien på 10.000 euro; hos ædelmetalhandlere og bookmakere allerede under tærskelværdien på 2.000 euro. Ligeledes gælder anmeldelsespligten uanset om betalingerne foretages kontant eller ikke-kontant.
Transaktionen må ikke gennemføres efter indgivelse af mistanke
Anmeldelsen af mistanke om hvidvaskning af penge til Centralen for Finansielle Efterretninger skal i henhold til § 45 i Hvidvaskloven som udgangspunkt finde sted elektronisk. Kun ved en forstyrrelse af den elektroniske dataoverførsel eller på anmodning er anmeldelsen også tilladt på postvejen.
Efter indgivelse af anmeldelsen af mistanke om hvidvaskning af penge må transaktionen ikke længere gennemføres. Dette er i henhold til § 46 i Hvidvaskloven først tilladt igen, når Centralen for Finansielle Efterretninger eller anklagemyndigheden har givet grønt lys for transaktionen. Selv hvis myndighederne tre arbejdsdage efter indgivelse af anmeldelsen ikke har forbudt gennemførelsen, kan den gennemføres. Derudover må kontraktpartnere eller andre tredjeparter ikke informeres om anmeldelsen, da dette kan hindre eller vanskeliggøre opklaringen af sagen.
Indikatorer for mistanke om hvidvaskning af penge
For de forpligtede virksomheder er det ikke altid let at afgøre, om der skal foretages en anmeldelse af mistanke. Følgende indikatorer giver retningslinjer. En anmeldelse af mistanke om hvidvaskning af penge til Centralen for Finansielle Efterretninger bør foretages, hvis aktivet stammer fra en strafbar handling eller har en ulovlig oprindelse. Et andet punkt er, hvis transaktionen eller aktivet tjener til finansiering af terrorisme eller kan være forbundet med det. Det er også mistænkeligt, hvis kontraktpartnere ikke vil afsløre, om de handler for en økonomisk berettiget.
Der skal dog ikke foretages detaljeret efterforskning af, om der evt. foreligger en strafbar handling i henhold til § 261 i Straffeloven (Strl.). Denne norm regulerer den strafbare handling af hvidvaskning af penge. Snarere bør der handles, når der på baggrund af de generelle erfaringer foreligger en usædvanlig eller bemærkelsesværdig adfærd fra forretningspartneren, der tyder på mistanke om hvidvaskning af penge eller finansiering af terrorisme.
Anklageren om hvidvaskning af penge bør tages alvorligt af de mistænkte. Høringer og ransagninger kan være resultatet. Derfor er det tilrådeligt at tilkalde en advokat med erfaring inden for erhvervsstrafferet, for ved hvidvaskning af penge kan der være trusler om bøder eller fængselsstraffe på op til fem år eller i alvorlige tilfælde op til ti år.
MTR Legal Rechtsanwälte rådgiver om Mistanke om hvidvaskning af penge og andre spørgsmål inden for erhvervsstrafferet.
Du er velkommen til at kontakte os.
