Povinnost hlásit existuje nezávisle na výši transakce
Zákon o praní peněz (GwG) slouží k boji proti praní peněz, financování terorismu a úniku daní. Proto GwG zahrnuje zvýšené povinnosti v oblasti péče a povinnosti hlášení v případě podezření na praní peněz. Pokud existuje podezření, že peníze nebo majetek pochází z trestné činnosti, musí společnosti podle § 43 odst. 1 GwG toto podezření neprodleně oznámit centrální jednotce pro vyšetřování finančních transakcí ‚Financial Intelligence Unit‘ (FIU). Pokud není hlášení provedeno nebo je záležitost nahlášena opožděně, může odpovědným osobám hrozit pokuta. To ukazuje i rozsudek vrchní zemský soud ve Frankfurtu a. M. ze dne 10. dubna 2018 (Az.: 2 Ss-OWi 1059/17).
Mezi společnosti, které jsou povinnými osobami podléhající zvýšeným povinnostem, patří banky a finanční poskytovatelé služeb, komerční obchodníci s komoditami, realitní makléři, pojišťovny, zprostředkovatelé umění, advokáti a notáři, auditoři a daňoví poradci a organizátoři hazardních her. Mají povinnost ohlásit podezření na praní peněz, říká advokát Michael Rainer, kontaktní osoba pro hospodářskou kriminalitu v ekonomické právní společnosti MTR Legal Rechtsanwälte.
Nárůst počtu oznámení o podezření na praní peněz
Původně se praní peněz obvykle týkalo peněz nebo majetku souvisejících se závažnými trestnými činy, jako jsou loupeže, vraždy, podvod v podnikání, překupnictví, obchod s drogami nebo daňové úniky. Po reformě GwG v roce 2021 však již není podmínkou, že peníze nebo majetek pochází ze závažného zločinu. Stačí, že předcházel jakýkoliv trestný čin, bez ohledu na závažnost deliktu. To a povinnost hlášení bank a dalších podniků vedlo k výraznému nárůstu oznámení o podezření na praní peněz.
Důležité je, že povinnost hlásit existuje nezávisle na výši transakce. U obchodníků s komoditami, makléřů a obchodníků s uměním tedy i pod hranicí 10 000 eur; u obchodníků s drahými kovy a bookmakerů již pod hranicí 2 000 eur. Povinnost hlásit existuje také nezávisle na tom, zda jsou platby prováděny v hotovosti nebo bezhotovostně.
Transakce nesmí být provedena po podání oznámení o podezření
Oznámení o podezření na praní peněz centrální jednotce pro vyšetřování finančních transakcí musí být podle § 45 GwG provedeno zásadně elektronicky. Pouze při poruše elektronického přenosu dat nebo na žádost je oznámení o podezření přípustné i poštou.
Po podání oznámení o podezření na praní peněz nesmí být transakce provedena. Podle § 46 GwG je to znovu přípustné až poté, co centrální jednotka pro vyšetřování finančních transakcí nebo státní zastupitelství dají zelenou k transakci. I když úřady do tří pracovních dnů po podání oznámení o podezření neomezily provedení, může být provedena. Kromě toho nesmí být smluvní partneři nebo jiné třetí osoby informovány o hlášení, protože by to mohlo narušit nebo ztížit objasnění věci.
Indicie pro podezření na praní peněz
Pro společnosti s povinností to není vždy snadné rozpoznat, zda je nutné podat oznámení o podezření. Následující indikace poskytují orientační pomůcku. Oznámení o podezření na praní peněz by mělo být podáno centrální jednotce pro vyšetřování finančních transakcí, pokud majetková hodnota pochází z trestného činu nebo by mohla mít nelegální původ. Dalším bodem je, pokud transakce nebo majetková hodnota slouží financování terorismu nebo by s ním mohla být spojena. Podezřelé je také, pokud smluvní partner nezveřejní, zda jedná pro ekonomicky oprávněného.
Nemusí se však provádět podrobné zkoumání, zda případně existuje trestný čin podle § 261 trestního zákoníku (StGB). V této normě je upraven trestný čin praní peněz. Jde spíše o to jednat, když na základě obecných zkušeností existuje neobvyklé nebo nápadné chování obchodního partnera, které naznačuje podezření na praní peněz nebo financování terorismu.
Obvinění z praní peněz by mělo být obviněnými bráno vážně. Následek může být slyšení a prohlídky. Proto je rozumné vyhledat zkušeného advokáta specializujícího se na hospodářskou kriminalitu, protože v případě praní peněz hrozí pokuty nebo odnětí svobody až na pět let, respektive v těžších případech až na deset let.
MTR Legal Rechtsanwälte radí při podezření na praní peněz a dalších otázkách hospodářské kriminality.
Neváhejte kontaktovat nás.
