Решение на областния съд Кобленц от 14.03.2024 г. – Аз.: 3 O 457/23
Дарението на спестовни книжки може да бъде валидно дори и без декларация за прехвърляне. Това постанови Областният съд Кобленц с решение от 14 март 2024 г. (Аз.: 3 O 457/23).
Даренията приживе са интересен вариант за оптимално използване на необлагаемите суми при прехвърляне на имущество. За да се избегнат тълкувателни позиции, трябва дарението да бъде максимално ясно разпознаваемо като такова, според кантора MTR Legal Rechtsanwälte, която, наред с други неща, съветва в областта на наследственото право.
Това също се проявява в разглеждания случай пред областния съд Кобленц, дори ако вероятно тук не става въпрос за оптималното използване на необлагаемите суми при наследствените или дарителските данъци. Конкретно, обвиняемата жена е била притежателка на две спестовни книжки на покойния си брат. Спестовните книжки са показвали баланс от около 92 000 евро. В своето завещание тестаторът е разпоредил, че неговата съпруга трябва да наследи половината, а сестра му една четвърт. Останалото отива при по-отдалечени роднини.
Изпълнителят на завещанието изисква връщане на спестовните книжки
За спестовните книжки обаче не съществуваше нито нотариален акт за дарение, нито декларация за прехвърляне. Затова изпълнителят на завещанието изискваше от сестрата на тестатора връщането на спестовните книжки. Липсата на декларация за прехвърляне означаваше, че спестовните книжки са част от наследството. Дарение не би могло да бъде, защото сестрата не е платила данък върху дарението, аргументираше се изпълнителят на завещанието.
Обвиняемата сестра обаче твърдеше, че брат й й е предал спестовните книжки и ги е прехвърлил чрез отстъпка на нея. Брат й й е обяснил, че тя може да разполага със средствата. Това било дарение.
ОС Кобленц отхвърля иска
ОС Кобленц следва сестрата и отхвърля иска. В обяснението си съдът посочва, че валидността на дарението при движими вещи по правило не зависи от нотариално заверен договор. По-скоро дарението на движимо имущество се извършва пряко чрез прехвърляне.
При спестовните книжки прехвърлянето обаче не е достатъчно за извършване на дарението, ограничава съдът. Защото спестовната книжка удостоверява правото на искане срещу банката. Това искане не се прехвърля на друго лице само защото собствеността върху документа, тук спестовните книжки, са прехвърлени на това лице. Който иска да прехвърли и средствата на друго лице, трябва да се договори с него за прехвърляне на искането срещу банката. В случай на спестовна книжка дарението се извършва по правило чрез споразумение за прехвърляне между дарителя и дареното лице, така ОС Кобленц.
Декларацията за прехвърляне може и да се извърши мълчаливо
Такова споразумение за прехвърляне обаче може да бъде както изрично, така и конклудентно, подчертава съдът. Когато спестовна книжка се предава на друго лице с воля „можеш да я задържиш“, тогава обикновено се свързва идеята, че всичко е уредено и средствата са ефективно прехвърлени на дареното лице. Юриспруденцията в определени случаи предполага, че е постигнато мълчаливо споразумение за прехвърляне, така че дарението вече е влязло в сила с предаването на спестовната книжка, обяснява по-нататък ОС Кобленц.
Въпреки това винаги трябва да се разглеждат конкретните обстоятелства на отделния случай, дори ако предаването на спестовната книжка обикновено е съществена предпоставка за прехвърляне на искането, посочва съдът.
Дарението е валидно извършено
В разглеждания случай обвиняемата демонстрира, че брат й е предал спестовните книжки с изричното обяснение, че тя може свободно да разполага със средствата. Братята и сестрите винаги са поддържали близки отношения един с друг и тестаторът е искал да осигури сестра си финансово за старостта чрез дарението на спестовните книжки, обяснява ОС Кобленц. В полза на обвиняемата също така става оценено, че тя не би могла да се сдобие с спестовните книжки по друг начин, освен чрез волно предаване от страна на брат й. Според убеденията на съда, обвиняемата е получила спестовните книжки от брат си с подходящо намерение за прехвърляне.
Дори ако в банката не е имало споразумение за прехвърляне в полза на сестрата, това не противоречи на ефективното дарение, решава ОС Кобленц. Липсата на уведомление за дарението в данъчната служба може да има много причини, вероятно сестрата не е била наясно със задължението за уведомление. Тя трябва да носи данъчните последици, но това не променя валидността на дарението, така съдът продължава.
MTR Legal Rechtsanwälte ви консултира при въпроси относно дарението и други въпроси на наследственото право.
Моля да се свържете с нас !
